贸易融资介绍.pptx

贸易融资介绍主 要 内 容贸易融资相对低风险和相对高要求特征进口开证授信进口融资出口融资其他授信产品出口融资与进口融资的风险总体比较表外授信业务与经济利润关系一、贸易融融资相对低风险和相对高要求特征（一） 贸易融资风险较一般流动资金贷款风险较低贸易融资一般具有真实贸易背景，并与贸易结算紧密结合， 贷款用途较易监控2. 还款来源一般具有自偿性，以贸易产生的现金流作为还款来源。 3. 贸易融资银行一般具有对贸易项下货物的权利。 贸易融资可带动贸易结算业务，以较高的综合收益覆盖较低的风险。一、贸易融资相对低风险和相对高要求特征（二） 贸易融资对相关人员要求相对较高1. 贸易融资仍存在其特有的风险，主要有国家风险、信用风险、欺诈风险、 履约风险、市场风险、汇率风险、操作风险、法律风险、结算风险等。2. 贸易融资授信对象往往是一些资产负债率相对较高、资本金相对较少、 抗风险能力相对弱的客户。3. 每个贸易融资品种的风险不一样。 4. 认识贸易融资特点，把握各操作环节，贸易融资风险才可控。二、进口开证授信（一） 信用证分类 国际结算中信用证分类2.我行开证授信分类：即期信用证和远期信 用证二、进口开证授信（二） 即期信用证 即期信用证定义2. 开证授信期限3. 单笔信用证授信期限 如：授信审批日是2006年6月1日，授信期限1年， 第二年5月30日仍可以开立信用证，付款期限可以超出2007年6月1日 4. 是即期信用证还是远期信用证？信用证授信期限是多少？ 如：某公司进口设备，价格1000万美元，进出口双方已经签订商务合同， 合同约定：（1）中方进口商在支付15%定金 及开立85%合同金额的信用证以后合同生效 （2）合同生效后出口商安排设备生产，设备分批交付， 在第10月交货（交单）95%，13个月交货（交单）5%； （3）银行收到货物（单据）立即支付二、进口开证授信（二） 即期信用证5. 大额设备进口开证授信审查应注意的问题 （1） 注意落实项目的合法性和资金来源 （2） 与过桥贷款组合问题 （3） 一般给予一次性授信额度，不宜循环使用6. 设备进口采用进口付款保函替代信用证 7. 循环信用证授信额度的计算授信审批日付款日开证日到期承兑日授信期限或额度提用期（12个月）额度占用期（单笔信用证授信期限）二、进口开证授信（三） 远期信用证 单笔远期信用证业务授信期限计算2. 授信期内远期信用证最多可周转几次？ 如：某客户在银行取得100万美元远期信用证额度，循环使用， 授信期限1年，远期90天。预期从开证到承兑需要40天。 该授信额度可最多周转2次/3次/4次/5次？二、进口开证授信（四） 信用证项下的货权1. 什么样的信用证银行拥有或掌控货权？ （1） 银行掌握货权的信用证 （2） 银行不掌握货权的信用证2. 银行拥有信用证项下货权的意义 （1） 信用证项下货权在香港的作用 如：银行开出一笔拥有货权的即期信用证，开证金额为合同金 额的100%，进口金额1000万美元，进口物品是铁矿沙， 进口商交纳20%保证金。信用证到期付款时，如果进口商 无力或未能支付进口款项，银行必须垫付信用证款项；同 时，银行可直接处置进口货物，如按货物价格的80%处 置，则银行可收回信用证垫款。（不考虑其他处置成本） 二、进口开证授信（四） 信用证项下的货权（2） 信用证货权在我国（大陆）银行的作用（3） 银行拥有货权信用证的风险权重计算。 为客户开立拥有权的即期信用证，收取20%保证金；或为客户开立没有货权的即期信用证，收取保证金80%，在同等客户和同等金额的情况下风险度哪个大？ 有货权信用证风险权重20%，无货权信用证风险权重100%。 资本充足率与授信风险权重。 （4）远期信用证放单后风险权重的变化（5）信用证与仓单“质押”组合。 二、进口开证授信（四） 信用证项下的货权（6） 货权作用的有限性（7） 在我行强化以经济资本为核心的风险约束和回报机制下，应重视信用证货权，减少资本（经济资本占用），并使收益与风险匹配（8） 我行内评法实施后，计算资本充足率和风险资产，除了授信产品外，还要考虑客户评级（违约率和损失率）、市场风险、操作风险等计算资本充足率（包括经济资本） 二、进口开证授信（五）本地信用证 1. 香港本地信用证 2. 国内信用证 二、进口开证授信（六） 信用证业务与会计报表 1. 即期信用证业务不在企业会计报表中反映，远期信用证 承兑后在会计报表的应付账款科目中反映。 2. 即期信用证在现金流量表中即不反映经营活动现金流量，也不反映融资活动现金流量。但远期信用证承兑后，企业表现为应付账款，在企业现金流量表中是作为经营活动现金流入来计算的。（七） 信用证业务授信审查要注意的一些风险防范问题 三、进口融资（一）进口信用证项下的融资（进口押