街道财务管理办法.docx

XX街道财务管理办法 ? 第一章??总则 第一条?为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善街道财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进街道经济持续、快速、健康发展，根据《会计法》、《会计基础规范》、《行政事业单位内部控制规范》、《XX区财政管理实施意见》、《XX区财务报销细则的相关规定》和有关财政财经法规，结合本街道实际情况，特制定本财务管理办法。 第二条?本办法适用街道所辖各社区居委会、“四办一中心”和纳入街道财务报账的所有单位。区财政部门、区各部门拨入街道的经费和其他资金都必须纳入街道财务统一管理、统一核算。 第三条?财务管理原则。遵守法规、严格管理，预算控制、合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。 第四条?各社区、各部门，确定一名专职报账人员，由专职报账人员与街道财务室对接。未经街道主要负责人批准，外来人员不得查阅账务资料。 第五条?街道财务室负责街道（含各社区、各部门，下同）财务收支计划的拟订、执行，财务分析和财务监督，负责街道及所属部门、代管部门和各社区的账务处理、会计报表的编制和报送。各社区、各部门应设立收支台帐，按期与财务室核对。 街道会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 第二章??财务收入管理 　　第六条?街道一切收入必须全额及时缴入区财政局开设的账户，所有收入严格执行“收支两条线”管理。街道收入具体包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、非同级财政拨款收入、投资收益、捐赠收入、利息收入、租金收入、其他收入等。 ????第七条?街道自行组织收入行为一经发生，必须在5日内缴入区财政账户，严禁白条抵库，严禁坐收坐支，严禁公款私存、私借、挪用，严禁设立账外账、小金库。所有收入在规定时间内未入账的，由经手人承担相应的纪律和法律责任。 第八条?收入票据必须使用财政非税收入专用票据、行政事业性收款票据。财务室负责票据的保管、领购、发放、使用、缴销、检查等日常管理工作。任何组织及个人不得自制、自购其他收款收据。严禁出借、虚开、拆本使用票据。严格控制库存票据，各部门、社区每次限领一本，报账员每本票据使用完毕必须将票据交财务室审验，以旧领新。 第九条?区级各职能部门拨入的专项资金，按照职责范围由相关科室负责衔接，催收及资金分配使用预算填报。财务室应及时与区相关部门进行对账。 　　　　 第三章?资金审批管理 第十条?街道部门预算一经区人代会批准，具有法律效力。各社区、各部门应根据年初批准的预算，统筹安排支出。每季度末月份最初两周内，由各社区、各部门申请下一季度预算资金用款计划，财务室审核后将汇总后的用款计划按规定统一报送区财政局，用款计划当季不得变动。 确需当年追加的预算，按上款规定由街道统一向区政府提交资金申请报告。 　??第十一条?各社区、各部门年初预算安排的日常经费和小额项目(3000元以下）支出，按年度支出计划，经各社区、各部门负责人审核后，按规定审批后支出。其中：街道本级日常办公用品由各部门报送采购计划，由党政办统一负责采购。 第十二条?街道实行大额项目资金（3000元及以上）使用事前申请报告制度，经批准同意后方可开支，不允许先支后报。 　申请程序：各社区、各部门填写用款事由和用款预算，经各社区、各部门负责人审核，按照“谁主管、谁负责”的原则，报由包保领导或分管领导签署意见，报街道主要领导审批。5000元及以上的经费支出，提交街道党工委会议集体研究决定。各社区提交事前申请报告前，需经社区两委成员集体会议研究同意。 ??第十三条?财务审批权限具体明确为：5000元以下的经费支出，由各社区、各部门负责人审核，包保领导或分管领导同意后，报街道办事处主任、党工委书记审批；5000元及以上的经费支出，提交党工委会议集体研究并形成会议记要后，再上报街道主要领导审批。特殊事项的，履行街道审批程序后，报区相关部门和区领导审批。 ??　?? 第四章??报销凭证管理 第十四条?街道购买办公用品等日常物品时，发票品名是不同类别的，发票摘要无法列明详细内容，需由对方单位提供购货清单并盖章，清单中应列明品名、具体数量和单价，连同发票一起作为报销依据。 街道制作各类横幅、展板、印刷品、宣传牌等，实施零星维修维护，应将相关图片（注明实施地点）、清单、交办依据连同发票一起作为报销依据，做到日清月结，不得长期挂账。 第十五条?街道购买发放给个人的奖品、慰问品等，需编制物品发放清单，发放物品由领取人签字，发放清单、发放依据连同发票一起作为报销依据。 第十六条?街道缴纳水电及电话费时应转账缴纳，按每月实收的水电及电话费金额开具发票予以报销，预存的费用不得开具发票予以报销。 第十七条?街道支付给外单位和个人劳务费用，需凭合同协议和发票报销（或税务部门代开），其中支付个人800元及以下劳