公司差旅费管理办法.docxVIP

差旅费管理办法 一、为了明确公司员工的差旅费报销、出差补贴标准，规范差旅费借支、审批、报销签批程序，加强费用成本控制，特制定本管理办法。 二、员工出差依下列程序办理： 1、出差前应填写出差申请单。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序实核。 2、出差人凭核准的出差申请单向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具出差旅费报告单，并结清暂支款，未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。 三、管理职责 1、出差部门或人员负责差旅费的申请、借支、报销及初步审核； 2、财务部负责差旅费的控制、审核、借支款的及时返还及报销款的支付等管理工作。 四、出差报销管理规定 1、出差地区分类 （1）国外地区划分 ◆ 发达国家：美国、加拿大、日本、南韩、新加坡、巴西、欧洲各国。 ◆ 一般国家：除发达国家之外的其它国家。 （2） 港澳台地区（香港、澳门、台湾） （3）国内地区划分为以下二类 一类地区：北京、上海、天津、重庆及各省会城市 、 沿海地区城市。 二类地区：一类地区以外的其它地区。 2、伙食补助标准 （1）工作人员出差，不分途中和住勤，国内、外出差按以下标准执行伙食补助费： 国 内（人民币） 国 外（美元） 一类地区 二类地区 港、澳台地区 发达国家 一般国家 300 150 600 120 80 （2）出差在途期间，连续乘车超过10小时（含10小时）的，车程每满10小时，加发20元伙食补助费。 （3）员工出差期间的个人用餐按以上标准补助，不得额外报销。销售业务人员宴请客户的业务费，经主管部长或总监审批后，与出差费用分开填写、一同报销。 3、交通工具使用标准 （1）白天连续乘车超过10小时或夜间乘车超过8小时的员工出差，可购火车卧铺票。凡符合购买卧铺票条件而未买卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。 （2）公司副部级及以上领导干部出差可乘坐飞机的经济仓，并全额报销，若乘坐火车可购买软卧。 （3）副部级以下的员工出差因工作需要，经主管总监批准后可以乘坐飞机的经济仓，并准予全额报销： （4）出差期间在出差地发生的市内公共汽车交通费实报实销，有特殊原因需要乘坐出租车的需经总监审批，并注明“同意报销”方可报销，超100元的报执行副总裁审批。 4、出差住宿标准 （1） 各类人员单独1人出差按下表标准，凭出差地的住宿发票报销住宿费用，发票超标按标准报，发票未达标按发票实报。 职位 国 内（人民币） 国 外（美元） 一类地区 二类地区 港、澳台地区 发达国家 一般国家 总监以上 350 250 600 120 80 经理、主管级 250 200 ／ ／ ／ 主管以下 200 150 ／ ／ ／ （2）两人同性别一起出差，只能按1人住宿费用标准报销；3人一起出差，按2人标准报销；以此类推。不同职位人员可按两人中高职位员工的报销标准额度报销。 （3）特殊情况需超住宿的，须电话请示征得主管总监级领导同意，报销时备注栏（或发票背面）写明超标准原因。由执行副总裁或总裁审批，注明“同意报销”方可报销。 5、其他费用报销 （1）出差期间的电话费报销： A）每月在公司有电话费报销的干部、业务等人员在出差期间不能另外报销出差电话费； B）出国出差人员的国际电话费，打出清单核算出国外出差期间费用额度，由主管总监签名审批后单独报批。 C）其他无月度报销人员，按10元/天/人补助；出差人员因工作超标消费电话费的，出差人员打出电话费发票，由主管总监特批后方可报销。 （2）出差乘飞机而购卖的人身保险随机票一起报销，财务部应核实保单的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。 （3）参加学习培训，借款和报销时需由派出部门报公司总裁办审定，借款时需持有培训班通知书，报销时需提交派出部门领导和总裁办签署意见的学习小结和内部培训计划；由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。 6、 出差借款与报销程序 （1）员工出差如需预借差旅费的，应填写借款申请单，经部门领导签字后到财务部办理借款手续。财务部门应坚持“前不清、后不借”的原则，在上次借款未核销前不得再借。 （2）出差人报销的票据必须与出差项目有关，且所有票据为填写完整、内容齐全的有效票据，否则不予报销 。 （3）出差返回后应整理粘贴有关票据，计算有关补贴，审核并报领导批准后，10天内到财务部门办理报销，过期财务有权不予受理。 （4）报销程序： A）财务部人员报销程序： 经办人整理发票并填制差旅费报销单→主管部长与总监审核→财务部审核→总裁审批 B）非财务部人员的报销程序： 经办人整理发票并填制差旅费报销单→主管部长与总监审核→财务部审核→执行副总裁批准