年经济资本计算说明和分配系数.pdfVIP

附件三 ： 2007 年经济资本的计算说明及分配系数 一、经济资本 （一）概念。 经济资本（ EC ）是银行的各类非预期损失的总和，包括信用风 险、市场风险、操作风险等。即： 经济资本 = Σ非预期损失（信用、市场、操作） 根据现代商业银行风险管理理论，银行经营损失可以分为三类， 即预期损失、 非预期损失和异常损失。 预期损失是指在正常情况下银 行在一定时期内一定置信水平下可以预见到的平均损失。 如资产的市 场价值的预期波动、 预期的贷款违约等所造成的损失， 代表了银行从 事业务活动的一种成本， 应当从业务的收益中进行扣减， 因此预期损 失一般通过收取风险溢价和提取相应的专项拨备来覆盖。 而非预期损失， 反映的是资产的真实风险水平与预期损失的偏离 - 1 - 度，银行不可能通过日常的成本核算来管理，而是通过资本来覆盖。 用来覆盖非预期损失的资本即经济资本。 经济资本的定义决定其具有以下特点： 1.经济资本不是指银行实 际拥有的资本； 2.经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概 念范畴，无法对商业银行的某项资本是否属于经济资本进行判断； 3. 它是一个计算出来的数字概念，在数额上与非预期损失相等。 （二）2007 年我行经济资本计量范围和方法 1、计量范围。2007 年只对信用风险计量经济资本，计量对象为 因业务产生的表、内外资产项目，不包括固定资产等资本性项目。 2 、计量方法。基于我行现状， 2007 年我行采用的信用风险经济 资本计量工具是经济资本系数， 与 BASEL Ⅱ新资本协议所建议的标准 法相近。即：以监管风险权重为基础，在对资产按风险状况进行分类 的基础上，对各类资产确定对应的经济资本系数，并以此计量、分配 各类资产所占用的经济资本。计算公式为： 表内信用风险经济资本 = ∑（信用风险资产金额－贷款专项准备 - - 2 - 合格的风险缓释金额）×经济资本系数 表外信用风险经济资本 = ∑（信用风险资产金额×信用转换系数 - 合格的风险缓释金额）×经济资本系数 合格的风险缓释金额 =Min [合格的风险缓释工具金额 ×（1―风险 权重） , （信用风险资产金额－贷款专项准备） ，信用风险资产金额× 信用转换系数 ] 二、经济资本计算 （一）正常对公贷款 经济资本系数 = 目标资本充足率×风险权重×行业调节系数×期限 调节系数×担保方式调节系数 1、行业调节系数 行业调节系数在对行业风险的一般评价的基础上， 结合本行行业 集中度、行业风险管理水平等制定，随全行信贷风险状况调整。除下 表列明的风险评价为较低风险、较高风险外，其他均为中性。 行业分类 风险评价 行业调节系数 - 3 - 较低风险 0.9 较高风险 1.1 中性 1 2 、期限调节系数 期限调节系数反映贷款期限对贷款风险水平的一般影响，