银行从业风险管理习题讲义.ppt

银行从业 风险管理 习题班 主讲老师：姬新龙;第八章 银行监管与市场约束;本章重要知识考点： 1．监管内容 2．监管方法 3．监管规则 4．市场约束;【例题】1、审慎经营类指标包括（ ）。 A．总资产净回报率 B．资本充足率 C．大额风险集中度 D．不良贷款拨备覆盖率 E．成本收入比 【答案】BCD 【解析】中国证监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。其中，审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。;【例题】2、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（ ）。 A．不良贷款迁徙率 B．资本充足程度 C．超额备付金比率 D．盈利能力 E．准备金充足程度 【答案】BDE 【解析】A选项是风险迁徙类指标；C选项是流动性监管指标。 ;【例题】3、根据有关法律规定，下列机构中一般不得作为贷款保证人的有（ ）。 A．企业集团下属地方分公司 B．公立医院 C．国家机关 D．企业集团下属子公司 E．私立贵族学校;【答案】ABC 【解析】具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。 国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门．均不得作为保证人。私立贵族学校以营利为目的，可以作为保证人：子公司是法人实体，它可以独立承担法律责任，不是企业法人的分支机构，可以作为保证人;【例题】4、下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（ ）。 A . 公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度 B . 公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者 C . 对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正 D . 效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标;【答案】D 【解析】本题考查银行监管的原则，是针对监管方的，效率原则是指银监会在进行监管活??中要合理配置和利用监管资源。 ;【例题】5、银行监管应当遵循的基本原则不包括（ ）。 A 利益原则 B 公开原则 C 公正原则 D 效率原则 【答案】A 【解析】银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。公正、公开、效率是银行监管的三大原则。;【例题】6、新《商业银行信息披露办法》规定商业银行披露信息应达到（ ）。 A．真实、准确、有效、可比 B．真实、准确、完整、可比 C．真实、有效、及时、可比 D．真实、有效、准确、及时 【答案】B 【解析】新《商业银行信息披露办法》第五条规定，商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。 ;【例题】7、内部审计的主要内容不包括（ ）。 A．风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性 B．内部控制的健全性和有效性 C．适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求 D．会计记录和财务报告的准确性和可靠性 ;【答案】C 【解析】除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括： ①经营管理的合规性及合规部门工作情况； ②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况； ③与风险相关的资本评估系统情况； ④机构运营绩效和管理人员履职情况等。C选项属于法律／合规部门的职责。;【例题】8、关于表外项目，说法错误的是（ ）。 A．表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产 B．利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的经济资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得 C．对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算 D．商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产;【答案】B 【解析】 表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。 ;【例题】9、下列各项中，应列入商业银行附属资本的是（ ）。 A．未分配利润 B．重估储备 C．盈余公积 D．公开储备 ;【答案】B 【解析】在《巴塞尔新