资产管理办法.docxVIP

?般资产管理办法 签收范围 签收部门 签收意见 签收人 签收日期 集团各部门 修订记录 日期 修订 状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2014.11 修订 将“一般资产管理 制度”更名为“一般 资产管理办法”； 修改“一般资产管 理注意事项及要求” 中第7、17项 徐立维 刘红玉 杨卓舒 TOC \o 1-5 \h \z 一、流程图 3 二、流程概况 8 三、工作程序 9 四、 一般资产管理注意事项及要求 ….12 五、 相关文件和表单 22 流程图  1 r 1 r 低低低低低低低低 低 低低 低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低低 低低低低低低低低低 低低低 低低低 低低低低 低低低 低低低低低低低低低 低低低低 低低低低 低低低低 低低低低 低低低低低低低低低 低低   流程概况 流程概况 流程目的 为保证公司财产的安全与完整，规范低值易耗品的管理， 节约低值易耗品的费用支出，特制定低值易耗品管理制 度。 为加强固定资产的保管、使用管理，充分发挥集团的固 定资产的效能，保证固定资产的安全与完整，特制定固 定资产管理制度。 适用范围 定义 流程主导及参与 部门 适用于全集团。 低值易耗品的管理范围：单价在 100兀以上，非一次性 消耗且使用年限在一年以上，不属于固定资产管理范围 的施工（测量、试验）工具、机具、仪器、办公用品、 家电、家具、包装容器等。 固定资产管理范围：土地、房屋及建筑物、机械设备、 运输设备、生产设备、仪器仪表及其他设备等，其使用 年限在一年以上，单位价值在1000元以上的有形资产。 各部门参与。 部门 相关职责 总裁及总裁授权 人 总裁及总裁授权人对低值易耗品 /固定资产的购置及处 理有最终审批权。 采购部 负责集团低值易耗品、固定资产的统一采购。 财务部 负责低值易耗品的价值管理。低值易耗品的添置、转移 应及时办理入帐或转帐手续，保证帐实相符。低值易耗 品采用一次摊销法计入有关部门费用；负责固定资产价 值的监督、管理和核算，控制固定资产的总值；登记固 定资产总帐，记录所购的固定资产，每月按部门计提折  旧费用。 各分管领导 授权内的资产购置、调拨及报废的审批。 资产办 1、 负责资产数据库的建立、管理、汇总、统计及报盘工 作。 2、 负责建立、健全资产台帐，做到总帐、部门台帐、分 类帐，帐目清楚、帐物卡致、责任到人。 3、 负责办理资产报废手续，监督报废物资处理。 4、 定期进行清产核资工作，发现盘盈、盘亏、损毁及时 报告，查明原因后进行帐务处理。 5、 负责对集团出租（借出）、转让资产及时登记并办理 相关手续。 6、 监督、指导各部门资产管理员工作。 7、 监督辞职、转岗人员的资产交接情况。 合理调拨公司资产，使资产使用效益最大化。 各部门 集团下属各单位负责本单位低值易耗品的日常管理工 作；各单位管理的低值易耗品应做到名称、规格型号、 数量、金额、启用时间、资产编号及存放地点清楚；使 用部门应指定专门的资产管理人员，负责本部门固定资 产的使用管理。部门负责人及资产管理人员对本部门所 使用的资产的安全性、完整性负责；各单位管理的固定 资产应做到名称、规格型号、数量、制造厂名、出厂年 月、启用时间、资产编号、使用状况及存放地点清楚。 三、工作程序 1低值易耗品购置流程 1.1各部门添置低值易耗品，应首先提出申请，报资产办审核后，可调配 的办理资产调拨手续，不可调配的，各部门列入当月计划 添置低值易耗品的月计划审批后，由采购部门按照规定程序统一采 购。根据工作需要，急需购置计划外低值易耗品，须经使用单位提出申请， 报资产办审核后，按公司财务授权的有关规定报批后方可购置。 采购部购买后与使用部门联合验收， 使用部门填写低值易耗登记凭单 并送至资产办备案。 2．低值易耗品报废流程 使用部门提出申请，填具“低值易耗品报废单” ，一式两联，注明报 废原因，经有关专业人员鉴定后，报资产办签字。经核准后，第一联送资产 办留存，第二联使用部门留存。 报废资产批准后由使用部门联合资产办、 审计监察部门统一处理， 处 理所获款项及时上交财务部，并将财务收据复印件及处理资产清单交至资产 办备案。 资产办和使用单位应根据批准后的“低值易耗品报废单” ，及时注销 该资产。 3．固定资产购置流程 各部门添置固定资产，应首先提出申请，报资产办审核后，可调配的 办理资产调拨手续。不可调配，各部门列入当月计划。 月计划审批后，由采购部门按照规定程序统一采购。根据工作需要， 急需购置计划外固定资产，须经使用单位提出申请，报资产办审核后，按公 司财务授权的有关规定报批后方可购置。 采购部购买后由使用单位、采购部门及