经营计划与绩效管理 .pptxVIP

经营计划与绩效管理2003年12月问题的提出1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？问题的提出1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？问题的提出1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？问题的提出1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？问题的原因以上问题的发生都与：经营计划与绩效管理脱节有直接的关系。如何解决？KRA及KPI预算解决方案：一个中心环节和两个支撑手段3－5年战略规划年度经营计划经营绩效管理（BPM）部门及员工绩效管理9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。10、市场销售中最重要的字就是“问”。11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。经营计划制定的原则 以市场为导向 以产品为主线 目标牵引 综合平衡 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核经营计划制定的框架（举例）集团战略规划集团年度经营目标集团财务预算年度经营计划及预算事业部经营指标及策略事业部财务预算事业部市场及销售计划工程服务计划人力资源计划投资计划生产计划研发计划。。。经营绩效管理流程明确公司的战略目标研究制定关键职位的关键绩效指标听取反馈意见，进行必要修改形成一套关键绩效指标系统制定/修改关键绩效指标制定目标，起草经营绩效合同审批并签订关键职位人员的绩效合同设定目标签订绩效合同产生行动计划根据评估的结果，公司高层领导提出战略方向上的调整各层面的领导人员在公司战略大方向的指导下，修改本部门/单元的经营计划，制定下期的行动计划为下一期的绩效指标完成做准备进行经营绩效审核进行绩效审核之前的准备召开每季度的绩效审核会议，对绩效进行评估，发掘失败原因或成功经验，寻求解决方案举例通过绩效审核会的形式监督和促进目标的实现年度绩效审核会季度绩效审核会R月度绩效审核会M一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月集团(集团对各事业部、职能部门)RRR各事业部(事业部对下属部门)MMRMMRMMRMM 为制定下年目标作准备财务预算编制程序公司年度经营计划销售成本预算：表格：销售成本预算表格：直接人工预算表格：直接材料预算表格：制造费用预算表格：生产成本预算销售收入预算：表格：销售订货额及发货额预算表格：货款回收计划表格：销售收入预算期间费用预算：表格：销售费用预算表格：开发费用预算表格：管理费用预算表格：财务费用预算损益预算表格：损益预算表现金流量预算表格：现金流量预算表格：采购支出预算表格：资本性支出预算归还贷款计划表格：归还贷款计划表融资计划表格：融资计划表资产负债预算表格：资产负债预算三条线如何协调配合？经营计划职责划分财务预算部门职责计划部门组织制定经营计划及绩效合同组织及指导实施经营计划组织定期经营评审/分析会议修改经营计划人力资源部协助制定绩效合同组织经营绩效审核和考核参与制定行动计划负责考核结果与报酬挂钩财务部组织制定财务预算负责财务核算和分析参与制定行动计划各业务及职能部门拟制本业务/职能的经营计划负责实施经营计划对经营情况进行总结和改进参与制定及实施行动计划绩效合同经营实施绩效检测财务核算经营总结绩效审核财务分析行动计划执行监控：IBM Roadmap管理RevenueGPExpenseProfitPlan1,000250150100Forecast900200140