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有限企业财务适用制度 有限企业财务适用制度 PAGE / NUMPAGES 有限企业财务适用制度 有限企业财务制度 不同样样性质的企业，对于各方面的管理制度的拟订都有所不同样样， 以下是一份详细的有限企业财务制度，仅供参照。 第一章总则第一条为加强×××有限企业财务管理和经济核算， 依照国家财政部颁发的《企业会计制度》 、《企业会计准则》 和国家相关法律、 法规， 结合企业特点和管理要求，特拟订本制度。 第二条企业依照国家相关规定办理工商登记、领取营业执照、办理税务登记，依法纳税， 合法经营，主动接受财税部门对本企业的督查。 第三条企业财务 管理的基本任务是：做好各项财务出入的预计、控制、核算、剖析和核查，依法合理筹集、使用资本，努力以最小的成本获取最大的效益，保证企业健康、牢固、连续发展，以实现企业价值最大化的企业目标。 第四条企业财务核算系统推行独立核算，自负盈亏。 第五条本制 度经董事会判断见效，并由企业总经理、总会计师组织推行。对企业 企业及所属各子、 分企业均有效。 第二章筹资管理 第六条企业 的筹资包括两部分：投资者投入企业形成的资本金、 企业的负债资本。第七条企业的投资各方必定依照法律、 法规和合同、章程的规定及时足额缴付资本金。 筹集的资本金， 须邀请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式 抽走资本金，法律还有规定的从其规定。 第八条企业吸取的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权， 必定进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产权的转移手续。 其中吸取的工业产权、 非专利技术的投资本额不得高出企业注册资本的 20%，国家对采用高新技术成就 有特别规定的从其规定。 不得吸取投资者的已成立有担保物权财产及 租借财产的出资。 第九条负债分为流动负债、预计负债和长远负 债。流动负债和长远负债应以本质发生额入帐， 预计负债应按预计的 金额入帐。企业以负债的形式筹资可依照赞同的现金流量预计， 报董 事会赞同后方可推行。 第三章流动财产管理 第十条流动财产包 括现金、各种存款、应收及预支款项、存货等。 第十一条钱币资 金的管理。 1. 企业设置现金和银行存款日记帐，依照发生序次逐 笔登记。银行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算。2. 现金 的出入要严格依照国务院颁发的 《现金管理暂行条例》 中的相关规定 执行。 3. 为便利企业业务的张开，应付随机事项，推行“备用金 制度”。各部门在年初提出备用金额度预计， 经总经理办公会赞同后， 依照“前帐不清，后帐不借”的原则执行，合理使用，严格控制。 4. 企业严格控制支票的领用。 因经济业务需要领用的支票， 必定填写领 用支票审批单，注明用途、金额 ; 若是金额不能够确定， 必定注明限额， 经总经理赞同后，并持合同或协议到财务部领用支票。支票付款后， 领用人在七日内必定到财务部办理报销手续。 支票必定稳固保留， 如 果发现扔掉、被盗应及时采用措施，声明作废。如造成经济损失，一 律由扔掉者自己负责。 5. 企业各部门或员工的预支款 ( 无论现金还 是支票 ) 均需及时到财务部办理结算冲帐，逾期未办理的，将从经办员工薪水里扣款办理。 6. 各部门必定在每个月底提出下一个月资本使用计划报送财务部， 纳入现金流量预计表， 经总经理办公会赞同后，确定资本的合理使用。 第十二条存货的管理 1. 存货包括各种材 料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、自制半成品、产成品、周转资料等。 2. 常例资料的采买推行招标制，并将经济 合同报财务部一份，以供办理付款时使用。 3. 存货均按归口管理 原则，必定有专业人员检验、登记，并交由专人过磅、保留，获取供 货单位的合格证，办理查收入库并录入电脑，生成入库单。入库单必 须有采买、检验、查收、保留等签字确认，并报送财务一份入帐。存 货的领用必定附领用单， 领用单需有领用人和主管及保留员签字， 保 管员凭领用单录入电脑，领用单需报财务一份入帐。 4. 存货依照本质成本核算， 应当采用加权平均法确定其发出的本质成本。 存货采用永续盘存制和实地盘存制相结合的原则， 如期进行盘点。年度终了，必定对存货进行一次全面的盘点。对于库存资料、库存设备、低值易 耗品、周转资料等存货推行如期盘点和不如期抽查相结合， 做到帐帐符合、帐物符合。 5. 盘点中的盘盈、盘亏、毁损、报废，应查明原因，分清责任，经企业总经理办公会赞同， 分别情况进行办理。 6. 对于因毁损、全部或部分迂腐过时或销售价格低于成本的存货应计提存货跌价准备。 第十三条应收及预支款的管理 1. 房地产产品的销售必定按合同规定及时办理产权转移及收款， 销售款及工程款的结算应经过银行转帐的方式进行结算， 业务部门和业务人员不得挪用货款。采用赊销方式销售时，