超市财务管理的制度篇.pdfVIP

超市财务管理制度 3 篇 财务管理是在一定的整体目标下 , 关于资产的购置 , 资本的融通和经营中现金流量 , 以及利润分配的管理。财务 管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度， 按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的 一项经济管理工作。超市财务管理在整个管理层面有着举足 轻重的作用：下面是超市财务管理规定，欢迎参阅。 超市财务管理制度 1 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原 始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合 要求的凭证， 出纳员拒绝受理。 出纳员必须设置现金日记帐， 对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前， 必须核对现金帐面余额及库存余额。 二、现金进货管理。 确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单， 经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须 在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天 归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后 一个星期内到财务部结帐。 三、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、 钱进来， 钱货两清。 如特殊情况发生赊销行为， 须经总经理批准， 并签订好合同， 1 / 15 本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货 方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上 交的， 则按每天 5%的比例收取滞纳金， 如将货款收回后挪作 他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法 律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 四、现金借支的管理。 公司严格控制借支现金。 1. 差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总 经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务 部结帐 . 2. 备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作 需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款 专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期 检查备用金使用保管情况。收妥营业款之后，将长短情况作 好记录并通知收银员 . 店出纳每日营业款数额为上日下午班 营业款 +当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不 可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用 于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。 3. 其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现 金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制 定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资 奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。 2 / 15 超市财务管理制度 2 连锁超市财务管理制度 一 . 现金管理制度： 1. 所有现金支出必须先审批后支出 , 出纳不得随意支 出。 2. 所有现金收入都必须开具收据，都要及时入帐，不得 将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等 不入帐。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门 和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买 或领取使用。 5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6. 出纳的现金库存限额最高为 2 万元。 7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人 以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺 序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8. 节假日，公休期间，