费用报销审批制度及流程.pdfVIP

惠州市威廉王子皮具有限公司 费用报销审批及流程制度 第一章 总则 第一条 ：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第二条 ：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各 项补贴及其他费用等。 第三条 ：原始凭证有效性的规定： 1 、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。 2 、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视 为无效原始凭证，不予报销。 3 、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效 报单，不予受理。 4 、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 精选资料 第四条 ：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销） 。 第二章 审批权限 第五条 ： 备用金借支在 3000 元 （含3000 元）以下和费用的报销金额在 1500 元 （含1500 元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批 流程图如下： 第六条 ：备用金借支在 3000 元 （不含3000 元）以上和费用的报销金额在 1500 元 （不含1500 元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董 事长审批。审批流程图如下： 第七条 ：部门经理 (不含财务经理 )的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第八条 ：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本 章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章 第五、六条规定权限报核、报批。 精选资料 第九条 ：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第三章 备用金借支程序 第十条 ：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的 备用金。 第十一条 ：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、 报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。 第十二条 ： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需 要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员不能有拖欠 公司款项的不良记录，须经财务和董事长认可。 第十三条 ： 备用金借支人须在公务完毕后，及时按照审批程序到财务部结清备用金，不能及 时结清的，借支人必须按规定时限结清备用金，前款不清后款不借。 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的备用金外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从 工资中扣