凌洁冰：银行风险管理培训.pptx

凌洁冰：银行风险管理培训银行风险管理培训讲课提纲? 风险管理及其原理? 企业内部控制（流程）? 公司治理（结构）? 监督与审计（环境）案例一：美国安然公司 (Enron)? 在2000年，安然是美国最大的石油和天然气企业之一? 2001年财报安然宣布第三季度亏损6.4亿美元，美国证监会对该公司进行调查，发现该公司在1997以来虚报利润5.8亿美元? 2001年末，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因股票价格超越预期目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利调查发现：? 安然的董事会及审计委员会均采取不干预监控政策? 事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状况以及期货及期权的业务? 安然重视短期的业绩指标? 安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度案例二：英国巴林银行 (Barings Bank)? 巴林银行在90年代前是英国最大的银行之一，有超过200年的历史? 1992-1994年期间，巴林银行新加坡分行的总经理里森(Nick Lesson) ，从事日本大阪及新加坡交易所之间的日经指数期货套期对冲和债券买卖活动 ，累积亏损超过10亿美元，导致巴林银行于1995年2月破产调查发现：? 巴林银行的高层对里森所从事的业务并不了解? 巴林缺乏职责划分的机制? 巴林银行的高层对财务报告不重视案例三：日本八百伴 (Yohan)? 在90年代，八百伴是日本最大的百货