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部门年度预算编制说明 2009年部门预算编制说明依据《预算法》和公共财政进展的要求，从今年起，我市推广用法“e〞财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室互相协作、共同协作、高效的预算编制运转机制。除少数不具备用法软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必需用法软件；个别不具备用法软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。一、2009年部门预算录入表〔共5〕〔一〕单位根底信息录入表本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的根本状况。录入表“白色〞单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。1、人员根本状况人员编制状况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其别人员〔工勤编制缺编聘用人员列入其别人员，须供应市编办出具的证明〕。财政拨款人数。分类填列。在职领导干部数。离退休领悟干部数。2、公用设施、设备状况。房屋情况〔职工宿舍建筑面积不需填列〕。机动车辆状况。分编制数和实有数。。主要办公设备。按表中分类填列。本表录入完毕，保存、审核。〔二〕收入工程数据录入表本表反映单位获得的可以支配的收入状况表。财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。一般预算拨款指财政部门用一般预算收入支配的预算资金；基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入支配的基金预算资金；财政专户拨款指未纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入等支配的资金；预算外拨款指财政部门用预算外收入支配的资金。上级补助收入指上级主管部门挺直拨入的非财政补助收入；其他收入指行政事业单位获得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、租金收入、有偿转让收入等。上年结余指上年可结转本年用法的资金或上年结余资金估计数。由于受预算编制时间影响，除结余数可以确定外，一般状况下预算单位不予填报。经营收入与支出工程表中的事业单位经营支出对应。软件用法：通过点击鼠标右键—选择“新增\\修改工程〞—选择工程列表中的详细工程—新增—确定。本表录入完毕，保存、审核。〔三〕支出工程数据录入表本表反映单位预算年度全部支出状况表。根本支出：是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日常工作任务所必需的支出。包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出和定额公用支出。工资福利支出反映单位开支的在职职工和长期聘用人员的各类劳动酬劳等。〔注：工资及津补贴、离退休费在“表一〞中反映的是一个月总数，而在支出工程录入表中反映的是全年的总数。〕增发一个月工资反映单位年终一次性奖金，即十三个月工资。根本支出对应的功能科目选择：〔对比软件中的功能科目表〕①行政单位的根本支出列本部门〔单位〕所在类、款下的“行政运行〞项级科目，事业单位的根本支出列本部门〔单位〕所在类、款下的“事业运行〞项级科目。②“离退休经费〞列“208社会保障和就业〞类“05行政事业单位离退休〞款“01行政单位离退休〞、“02事业单位离退休〞项级科目。工程支出是指单位为完成其特定的行政工作任务或事业进展目的，在根本支出预算之外编制的年度工程支出方案。工程根据其支出性质分为根本建立类、行政事业类和其他类工程。工程支出不能只反响工程支出的总体状况，要细化到详细的施行工程。各部门、各单位在工程编报过程中应按工程的轻重缓急对工程进展排序，重点工程排序应靠前。行政事业类工程，是指单位行政事业费开支的工程。主要包括专项业务费、设备购置费、修缮费、大型会议费和对事业单位补贴。其他类工程，是指除上述两类工程之外的工程。主要包括：支持企业进展支出，城乡根底设施建立支出，科技三项费用支出，支持农村进展支出，社会保障就业支出，化解债务支出，其他支出。用法政府性基金收入、专项收入支配的支出，务必根据收支分类科目选择对应的功能科目进展填列。支出工程中有政府选购工程的，在“是否政府选购〞栏中选择“是〞。软件用法：通过点击鼠标右键—选择“新增\\修改工程〞—选择工程列表中的详细工程—新增—确定。本表录入完毕，保存、审核。〔四〕政府选购录入表“支出工程录入表〞中选择“是〞的政府选购工程，本表必需填列。凡符合我市政府集中选购名目及限额标准的支出都必需编制政府选购预算。软件用法：通过点击鼠标右键—选择“新增记录〞—“选购工程〞“选购名目〞为可选局部。本表录入完毕，保存、审核。〔五〕收入征收方案表本表反映单位在预算年度收入征收状况表。代表政府履行职能征收