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财务管理制度提纲 2012-09-24 一、 财 务管理总则 二、 财 务部门权责 1. 财务部职责 2. 分管财务工作的副总经理管理职责 3. 财务经理管理职责 4. 财务人员职责 三、 财 务预算管理 1. 预算管理的组织 2. 财务预算期和编制工作期 3. 财务预算的调整和审批 4. 财务预算的控制和信息反馈 四、 资 金管理 1. 资金预算管理 2. 银行存款和外部结算 3. 资金调拨和内部结算 4. 现金管理制度 包括现金使用范围、库存现金额度、员工零星借款、审批权限等 五、 资 产管理 1． 应收款项管理 2． 存货管理 3． 固定资产管理 4． 无形资产管理 六、 收 入管理 七、 成 本管理 1. 成本管理总则 包括成本核算要求、原则、成本管理相关的职责划分等 2. 成本管理 -成本预测和计划 -成本核算和控制 -成本分析和考核 八、 费 用管理 1. 成本管理总则 包括费用的定义，费用管理的归口，费用预算制定和审批程序，费用审核、控制、反馈， 审批报销原则及程序等等。 2. 日常费用管理 3. 差旅费管理 - 出差审批 -票务预订 - 出差住宿及伙食费标准 -长期驻外人员的住宿及伙食费标准 差旅费报销规定 九、 权 益分配管理 十、 财 务会计核算制度 包括会计年度、本位币、记账基础、计价原则、坏账损失核算方法、存货计价方法、 固定 资产计价与折旧政策。 。。项目成本核算方法、合并报表编制方法等 十一、 财务会计稽核管理 1.内部稽核机构人员组成 2. 内部稽核的权限和职责 3. 内部稽核工作程序 4. 稽核业务范 十二、 发票管理 十三、 会计档案管理 十四、 财务会计分析 1.财务分析的内容、责任 2.财务分析的程序、方法和报告要求