工程项目财务检查制度.pdfVIP

四川路桥建设股份有限公司财务部 关于印发《工程项目财务检查制度》的通知 各公司、直管项目： 为了贯彻落实公司精细化管理的指导思想，督促工程 项目更好地执行公司的各项规章制度，规范各级财务人员处 理日常会计的业务行为，公司决定对工程项目实施更为严格 及时的财务检查制度。为明确公司财务检查小组的责任、权 利、义务以及检查内容，规范检查行为，特制订《工程项目 财务检查制度》。现印发给你们，请遵照执行。 特此通知 1 四川路桥建设股份有限公司财务部 工程项目财务检查制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步贯彻和落实精细化管理的指导思想，强化公 司各项规章制度的执行力度，防范会计差错和舞弊，特制订本制度。 第二条 工程项目财务检查的形式，按时间划分为定期检查和不 定期检查，按范围划分为全面检查和专项检查。定期检查每季度末进 行一次。 第三条工程项目财务检查遵循的原则：合法性原则；合规性原则； 2 四川路桥建设股份有限公司财务部 合理、公允性原则；完整性原则；真实性原则；正确性原则；效益性 原则。 第四条 工程项目财务检查内容：检查项目遵守国家财政税收法 规情况；检查项目执行公司规章制度的力度；检查项目财务预算、计 划的执行情况；检查项目经济合同的签订、结算、支付的合规性；检 查项目会计人员履行职责情况。 第五条 工程项目财务检查的主要方式是查阅项目在一定的会计 期间或自开工以来的所有会计凭证、经济合同、工程（劳务）协作和 设备租赁的结算依据等相关资料，并作好相关记录。特别是要按照本 制度要求查阅所有会计凭证的合法性、合规性、真实性、完整性。 第六条 被检查项目财务负责人必须根据检查组报告意见调整 账务，对于违规违纪的绝不允许入帐，已入账部分必须全额由相应人 员承担；对于确认收入、工程直接成本的资料需经检查组确认后才能 作为记账的依据。 第 二 章 组织机构 第八条 股份公司财务部根据公司要求或年初工作计划安排， 临时从股份公司内抽调财务人员组建财务检查小组，指定 1 人为组 长，完成一个项目的财务检查工作后，该小组自动解散。 第九条 股份公司范围内的所有财务人员都有承担工程项目财务 检查的义务，不得以任何理由推委。 第九条 财务检查小组成员组建要采取回避制度，被检查项目的 财务负责人不能作为检查组成员但要在项目协助检查工作，不得擅自 3 四川路桥建设股份有限公司财务部 离开项目，检查小组成员主要来自直管项目的负责人，也可以是其他 人员，但具备的条件是在公司从事会计工作已满3年以上，有一定施 工经验，熟悉金蝶K/3财务软件，而检查组组长还需从已承担过一个 大型项目财务管理工作、熟悉施工预算、懂得工程管理、熟悉公司规 章制度的人员中人选拔。 第十条 财务检查组的经费开支统一由股份公司本部作为专项费 用报销，被检查项目不承担任何费用。 第十一条 财务检查组接受公司纪委、监察审计部、中介机构、 股份财务部以及被检查项目职工的监督。 第十二条 财务检查组的权利和义务 1、检查组成员必须认真履行职责，维护公司利益，保守检查 的各项秘密，除向上级直接领导书面汇报外，不得向外泄露任何情况。 2、财务检查组组长的权利和义务： （1）接受公司财务部指令，草拟检查方案； （2）对检查组成员进行分工； （3）督促各成员认真填写《检查组责任人一览表》； （4 ）把好检查组内其他成员查阅财务资料