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第四章外汇与汇率 第四章 外汇与汇率 在国际之间经济、政治、文化、体育、卫生等诸多领域中发生的个人、企业和国家等多方面的交往离不开各种不同货币收付，由此产生了外汇、外汇储备和汇率等问题。 弄清外汇和外汇储备的本质和作用，汇率的决定和汇率风险的防范等方面的内容，对国家经济的对外发展和内外均衡调控，以及企业的对外拓展等非常重要。 2 3 本章主要内容 第一节 外汇与外汇储备 第二节 汇率及其决定 第三节 汇率变动的影响及其约束条件 第四节 外汇风险与外汇管理 4 一、外汇的概念与特征 二、外汇储备及其管理 第一节 外汇与外汇储备 5 一、外汇的概念与特征 1.外汇的定义：以外币表示的用以对外结算的国际支付工具或支付手段。 2.具体内容：包括四个方面： ①外币现钞，包括纸币、铸币； ②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等； ③外币有价证券，包括债券、股票等； ④特别提款权与其他外汇资产。 6 一、外汇的概念与特征 3.特征： ①外汇是以外币表示的国际金融资产； ②作为外汇的货币必须是可兑换货币； ③外汇的支付是国际间普遍可以接受的； ★记账外汇不是严格意义上的外汇。 7 二、外汇储备及其管理 1.外汇储备的定义及其来源： 定义1：外汇储备“是货币行政当局（中央银行、货币机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府债券等形式所保存的，在国际收支