ERP集团财务管理案例.docVIP

精美文档 . ZHY的ERP财务治理系统 ZHY公司〔简称“ZHY〞〕是集航空油料的采购、运输、储存、销售为一体，自主经营、独立核算、自负盈亏、具有独立法人资格的经济实体。ZHY现行的财务核算体制为一级法人、多级核算治理，层次结构为总公司〔集团〕、地区公司〔包含直属公司、合资合营公司和股份制公司〕、分公司、供给站。 作为“十五〞期间民航八大信息化工程之一的ZHYERP系统，ZHY通过招标最终选择了SAP公司的R/3作为自己的企业治理平台，并由X民航中天科技和IBM公司做咨询实施。ZHYERP系统一期工程在ZHY华东地区公司24个点全面实施，财务会计模块主要包含了总帐〔GL〕，应收帐款〔AR〕，应付帐款〔AP〕，现金治理及流动资金预测〔TR〕，本钱中心会计〔CCA〕和获利能力分析〔CO-PA〕。该工程于2002年1月17日正式上线，目前系统运行良好。 从会计核算的角度出发，财务会计必须严格依照国家制定的企业财务准则及会计制度和法规进行会计核算，并依法对外提供相应的财务报表。从长远来看，还应该符合国际认可的会计准则如GAAP及IAS。SAP R/3的财务会计模块的设计除了要满足上述的标准外，还必须满足ZHY目前的一级法人，多级核算体系的需求。其它，随着市场经济的开展，财务组织结构的设计还应该从灵敏性方面进行考虑、设计，以满足公司组织结构的重组和调整。当非直属分公司需要进行独立核算，或