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湖南省就业培训中心办公管理制度 第四章、 财务管理 （一）现金管理制度 1、 遵守国务院颁发《现金管理暂行条例》相关要求, 接收开户银行监督。实施内部牵制制度, 经管现金出纳员, 不得兼管收入、 费用、 债权、 债务等帐薄登记工作及会计核销和会计档案保管工作。签发支票印鉴必需由出纳人员、 财务人员分别保管。 2、 严格遵守国家要求现金使用范围。现金只限于对个人支付工资、 津贴、 奖金、 劳保、 福利费用以及国家要求对个人其她支出; 向个人收购农副产品和其她物质价款; 出差人员必需随身携带差旅费; 结算起点（1000元）以下零星支出和中国人民银行确定需要支付现金其她支出。 3、 现金收入应于当日送存银行。 4、 现金库存限额人民币4000元(培训中心账户和劳保中心账户各元)。现金支出能够从单位现金库存限额中支付或者从银行提取现金, 不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金, 应该先报开户银行审查同意, 由开户银行核定坐支范围和限额。 5、 现金收付业务, 必需取得或填制真实、 正当、 完整、 正确原始凭证, 作为收付现金书面证实。出纳人员在收付时必需认真、 具体审查现金收付凭证, 是否有齐全、 正当原始凭证, 是否符合财务制度要求, 是否有要求报账审批手续。 6、 收付现金后, 必需在发票、 收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”字样戳记。出纳员必需设