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贷款风险分类偏离度检查 ;Contents;（一）抽样检查的程序;（二）抽样检查的原则;（三）抽样检查的方法; 1．样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照《贷款偏离度现场检查抽样软件》实施抽样检查，也可采用人工方法抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重，采用人工抽样的方法进行。样本从被查支行（营业部）2007年末所有正常类（包括正常和关注）贷款余额（不包括贴现）中提取，由被查单位提供贷款清单，并按“企事业客户”、“自然人农户”、“自然人其他和微型企业”、“按揭??、（”信用卡透支”因为目前只有借计卡，暂不分类），其中“企事业客户”抽取比例为**%，“自然人农户”抽取比例为**%，“自然人其他和微型企业”抽取比例为**%，“按揭”抽取比例为**%（抽取比例为按笔数比例）。 ;2．选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单中，按照抽取比例，随机根据清单序列号抽取样本（其中每个类别的前10大户为必抽），并在进点会谈后当场和被查单位负责人共同签字确认样本，一式两份分别保管。 3．评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独计算，只需要提供填写调整明细表和附表四，最后由检查组按抽查比例推断出整个农商行的偏离度。;二、贷款风险分类检查的程序;（一）了解被查单位内控制度建设及执行情况;（二）核对账目;（三）根据抽查样本查阅贷款档案;（四）分析档案资料，审查贷款基本情况; 1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 3．对于企事业单位贷款从财务状况、现金流量、还款意愿、担保情况等方面看贷款风险类别划分是否准确。 4．特别规定;1．根据不同的借款对象，使用不同的分类方法。;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;（3）住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。;担保的较好和一般档次划分标准;3．对于企事业单位贷款 风险的划分;4．特别规定;（六）对贷款分类偏离原因进行分析;（七）撰写相关工作底稿及事实确认书;（八）填制相关检查报表;