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费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强集团的费用管理，规范资金收支，根据国家有关法律法规，结合 集团的实际情况，制定本制度。 第二条 集团的费用报销管理应严格遵循以下原则： （一）遵纪守法，严肃财经纪律。 （二）注重实效，提倡勤俭节约。 （三）强化管理，严格审批程序。 （四）预算控制，严防经营风险。 集团各项费用管理的主要依据是经批准的年度费用支出预算， 主要目的是确保集团 经营管理有效开展。实行资金收支归口、分级管理的预算控制，建立费用开支范围、标 准的报销审批制度。 第三条 集团领导班子对各项管理费用的支出范围和额度保留最终的决定权， 董事 长、总经理代表领导班子行使管理费用审批权限。集团财务管理中心负责财务收支的日 常管理核算，财务管理中心负责人对报销费用进行程序性复核，确认所报费用是否符合 集团费用报销范围和标准、所附原始凭证是否完整合理。财务管理中心负责人如对报销 费用的程序上的合理性或单据情况有异议，可将《费用报销单》退还报销人，要求补充 更正。 第四条 集团各主管领导在分管业务范围内安排相关业务费用支出计划。 集团各职 能中心的负责人可根据本职能中心的业务需要，在请示主管领导后，支出本职能中心业 务开展所必需的费用，按程序报集团主要负责人审批。 第五条 各职能中心发生的费用，职能中心负责人须审核签字，确认费用的真实性 和合法性，符合本职能中心业务需要。主管领导审核分管职能中心的费用支出，对分管 1 范围内的费用支出实施实质性控制。 第六条 费用报销责任 （一）经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据（发票等），经济业 务发生后应及时准确的填写报销单据， 对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负 有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 （二）职能中心负责人：对本职能中心发生的经济业务进行确认及对经办人提供的 原始单据进行审核， 对报销业务负有直接审核责任， 并有责任协助财务人员的审核工作。 （三）财务管理中心负责人：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销 所提供的原始单据是否符合相应的要求， 审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和 内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 （四）集团主管领导：在集团授权范围内审批所管理的费用报销。 （五）出纳人员：根据审批手续完善的《费用报销单》，支付报销款项，不得擅自 支付未经审核批准的款项。 第七条 所有费用开支，按照“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根 据预算来审核和支付。财务管理中心根据年度费用预算项目按月份分开统计，每月将实 际情况与预算情况进行对比，报集团领导班子。集团财务管理中心对部分费用项目按职 能中心或个人分类统计，统计结果报集团领导班子或以适当的形式予以公开。 第二章 借款管理规定及流程 第八条 借款是指根据工作需要，借给集团员工或职能中心的流动资金。 第九条 集团员工因公借款须填写借款申请报告及借款单 （借款申请报告应说明资 金用途、费用开支安排等）。员工完成业务后须在 10 个工作日内冲帐还款，逾期不报 销结清借款的应从借款人的当月工资内扣还， 当月工资扣还不足， 逐月延扣以后的工资， 待借款人完成报账手续后再作补发工资处理。 第十条 借款程序：集团员工办理借款业务需向集团借款时，借款程序如下：借款 人填写“借款审批单” 职能中心负责人 集团财务管理中心负责人复核后报集团财