费用报销原始凭证指引.pdfVIP

报销附件原始凭证指引 一 . 目的 为明确和规范各项费用报销的单据和必需的手续，使费用报销经办人清楚了解 各项凭证的意义及必要性，按不同类别的费用说明各项所需配套提供的原始凭证， 据以佐证财务报销和会计核算经济业务内容的真实性和完整性。 二 . 具体说明 须配套提供的原始凭 类别 说 明 证附件清单 1. 差旅费报销单 1. 须清楚注明出差行程及费用清单 2. 出差交通发票 2. 证明相关的车资费用 出 差 3. 住宿发票 3. 证明住宿实际费用 费 用 4. 餐费发票 4. 如有伙食津贴之外的用餐需注明用餐人数 5. 出差申请 5. 该项出差是否经过申请及有效批准 1. 采购订单 根据审批采购订单确定公司采购数量及金额，存档 备查，须作依据随时查核 ; 月 结 2. 送货单 送货单位需出示经我公司收货人员签字的送货单据 应 付 3. 入库单 物料必须经品检和库管签字确认来料品质和数量 账 款 4. 对账单 月末供应商应寄送加盖公章的对账单据供双方确认 5. 增值税专用发票 月末开具与对账单相符的增值税发票，双方确认 第 1 页 共 3 页 1. 请购单 1. 杂项请购须经过适当授权审批后进行采购； 2. 报价单 2. 临时性独特性杂项采购采购部门须比价议价并申 报批准；年度经常性采购管理部门存档备查核； 超市零售店采购物品须附采购清单； 杂 项 3. 送货单 3. 年度确定杂项供货商须开送货单，证实货物入厂 采 购 交割记录； 4. 入库单 4. 入库单证明确实收领该批货物及质量状况， ERP入 库的提供系统入库单，手工验收的提供物品验收单； 5. 发票 5. 结账及付款凭证 1. 固定资产申请单 1. 需求部门申请及进行审批，对一万元以上项目申 请中应附投资分析； 固 2. 报价单 2. 采购部门有经过比价议价作业，且经过有效审批； 定 资 3. 采购合同 3. 明确双方责任、权利和总金额等相关事项； 产 采 购 4. 送货单 4. 由供货商开出，证实货何时送货； 5. 资产验收单 5. 固定资产交付完毕，验收合格，正式启用； 6. 增值税发票 6. 结账及付款凭证； 1. 申请 1. 对工程的投资经过合理评估分析 2. 报价单 （工程预算） 2. 采购部门有经过比价议价作业，且经过有效审批； 工 3. 合同 3. 明确双方责任、权利和总金额等相关事项 程 款 4. 工程决算验收单 4. 按合同检视其工程总金额是否符合合同（预付时 不需要） 5. 发票