某集团加强内部控制管理规定.docx

百联集团有限公司 关于加强内部控制的规定 第一章 总 则 一、目的 为了健全百联集团内部控制，加强企业规范管理，有效控制重大财务风险和管理风险， 依据《中华人民共和国会计法》、财政部的《内部会计控制规范——基本规范》以及集团 的有关规定，制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于集团本部、各事业部、中心本部等分支机构，所属各级全资、控股子公 司。各参股企业可比照执行。 三、制定原则 1、本办法在考虑完整性的基础上，强调立足集团经营、管理业务的重要性，解决可 操作性，以实现其有效性为原则。 2、以财务管理为核心管理，实行内部控制的原则。明确企业重要岗位人员，在有关 业务流程与财务流程相交叉的重要节点上，涉及重大事项的权利和责任，并加以控制。 3、贯彻成本与效益、激励与制约、监督与效率协调一致的原则。努力加强内部监督 与制约，实现有效管理 , 既要以最小的控制成本取得最大的控制效果；既要重视内控制度 牵制方法的设计又要创造激励方法促进企业主动控制力的形成，从而节约工作成本，提高 工作效率，炼成企业经营活力。 4、与公司法规、企业经营管理流程、业态特点相适应，科学合理、切实可行原则。 内部控制的基本要求、方法，要与国家公司法规有机结合；要与促进完善企业的经营管理 流程有机结合；要与企业的实际情况有机结合。 四、一般规定 1、企业应建立与健全全员的岗位责任制