公司财务问题的调查报告毕业实习调查报告.docx

- - PAGE # - PAGE PAGE # 关于XXX公司财务问题的调查报告 前言：社会实践是学校根据专业教学的要求，其目的 在于让学生接触社会，加强我们学生对社会的了解，培养 和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提 高学 生 的 专业 技 能 ，使 之 很快 的 融 入到 工 作 当中 去 。 2019 年1月到5月我在XXX有限公司实习。在调研过程中，通 过做 分 录 ，填 制 凭证 到 制 作账 本 来 巩固 我 们 的技 能 。通 过 财务 会 计 实 习 ， 使我 们 能 够系 统 地 练习 企 业 会计 核 算的 基 本程 序 和 具体 方 法， 加 强 对所 学 专 业理 论 知 识的 理 解、 实 际操 作的 动手能 力, 提 高运用 会计 基本 技能的 水平 ，也 是对 所学专业知识的一个检验。 一、 调查时间及调查对象 于 2019 年 1 月 到 5 月 实 习 期 间 对 XXX 有 限 公 司 财 务 问题展开调查。 二、 调查方法 深 入公 司 内部 ，通 过 学 习 ，实 践与 书本 相结合 ，先 进 行公 司 简 单的 业 务处 理 ， 从而 深 入 了解 公 司 业务 的 运作 过 程 ， 掌 握 公 司 业 务的 基 本 技能 ， 熟 悉公 司 日 常业 务 的操 作 流程 以 及 工作 制 度等 ， 为 今后 的 工 作奠 定 基 础， 努 力成 为 一名合格的会计人员。 三、 调查内容及存在的主要问题 1、财 务部 门没有 介入 工程 的全 过程管 理，对 具体工 程 造价 的构 成不了 解，使得 构成 财务管 理被 动、滞后。比如 ： 财务部门对合同管理过程参与不够，最多参与到合同的洽 谈阶段，有些甚至连合同都没看到，对于合同的执行方面 的监督也显得比较被动。 2、企业资金调控管理不严，债权债务不能及时清理， 影响了企业资产和损益的真实性。资金不能及时回收，周 转缓慢，无法保证企业正常的经营活动。工程结算工作的 滞后 ，确 认收入 的依 据不 充分 ，导 致应收 账款 不实 ，影响 了 企业对债权的有效控制。长年未清理的应收账款和大量的 预付分包工程长期挂账，严重有效了企业的资产和损益的 真实性。 3、工程材料移交不及时、不全面，对编制财务预算、 移交资产管理，审计部门进行审计均带来困难。同时也不 利于资料档案的归档。比如：施工单位业务施工过程中材 料涨 价的 因素、变更 洽谈 等原 因，迟迟不 能结 算工 程款，影 响整个工程项目财务决算等工作，影响及时单位在工程完 工后几年内都没有办法办理竣工决算及交付使用。 造成 以上 财务 管理 问题 的主 要原 因有 ：（ 1）缺 乏对 基 本建设财务管理的认识，包括两个层面的内容：一是单位 领导对财务管理认识不足，少数建设单位忽视单位财务管 理 ，认 为 只 要 资 金 不 放 入 自 己 的 口 袋 里 ，就 不 是 问 题 。注 重 争项目、争 建设、争速度，不 抓内部财务管理，忽 视配套资 金的落实、忽视项目建设的管理、忽视建成后的运行及效 益发挥的问题；二是会计人员对基本建设单位的财务管理 缺乏认识。基本建设会计核算相对于交通系统的会计来说 是新生事 物，对基本建设会计 核算的程序、核 算的范围、核 算的方法、财务管理等诸多方面了解较少，操作起来很不 顺手。（2）单位对基本建设财务管理制度制定 不严格、不健 全 。（ 3 ）缺 少 和 有 关 单 位 、部 门 的 沟 通 ，造 成 会 计 核 算 建 设 成本不完整，计量支付等制度执行 不严 格。4. 监督检查弱 化。 四、改进建议与措施 1 、财 务 部 门 应 全 程 参 与 工 程 的 全 过 程 ，一 是 推 行 全 面 预算标准 ，完善以财务管理为中心的管理体制。以“预算管 理 ”为 轴 心 实 现 对 企 业 经 营 活 动 、日 常 管 理 、资 金 流 动 的 严 格监管。使现在财务管理的事后反映变为事前预算、事中 控制和事后考评，变结果控制为过程控制。二是明确项目 部的经济责任，切实做到奖惩的兑现。企业作为项目成本 管理的决策层，应担任利润中心的角色，实施目标利润管 理，给项目部制定目标成本和目标利润，明确其应承担的 责任和义务，并在项目中进行监督和考核，保证利润目标 的实现。三是重视施工过程的 管理，实施成本 核算监督。对 阁部门在施工过程中的成本执行情况进行检查监督，针对 存在的问题，提出改进措施。 2、以 资 金管理 为核 心，完 善债权 债务 管理制 度，资 金 是商品价值的货币表现形式，是企业赖以生存和发展的基 础，是企业生产经营核对的根本保证。资金管理就是掌握 资金运动的过程，通过分析进行合理判断，从而进行科学 的预