公司流动资金管理办法.docVIP

公司财〔2018〕160号 关于印发《中铁五局一公司流动资金 管理办法（修订）》的通知 公司各单位： 现将《中铁五局一公司流动资金管理办法（修订）》印发给 你们，请遵照执行。 中铁五局一公司 2018年8月23日 中铁五局一公司流动资金管理办法（修订） 第一章总则 第一条 为进一步加强公司流动资金管理，强化资金集中，确保资金上缴指标的全面完成和项目施工生产的正常进行，结合公司管理实际，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所属各项目部、专业化分公司及其他经费单位。 第三条 资金管理的总体原则：集中管理、确保上缴、有偿使用、公平合理。 第四条 各单位必须严格执行公司资金管理制度，服从公司对资金的监管和调配。 第五条 公司财会部负责公司资金归集、调配、缴拨、结算及日常资金业务指导和管理工作，统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划，及时了解各项目部月度、年度资金执行情况及资金管理情况。公司财会部执行公司总经理、总会计师关于资金管理的决定。 第二章资金控制与使用 第六条 资金及账户归集按集团公司相关规定执行。各单位应通过资金上缴、办理集团联动账户、在财务公司开立账户、办理全额保证金票据等方式加强资金归集。 第七条 项目部要充分发挥主观能动性，加强计量结算，争取多计量、超计量，多拿回资金；同时要从实际出发，合理利用好商业信用，控制负债水平，盘活存量资金，加快资产周转率，向公司多缴资金。 第八条 项目部应与各专业分公司及时进行结算。分公司站队除可在所属项目部预支少量资金用于生活等日常周转外，其他资金全部由项目部代为支付。除制造分公司外，其他分公司本部的日常资金由公司按资金预算统筹解决。 第九条 公司对经营性办事处、后勤办事处、医院、生活服务公司实行资金预算管理，以上单位的资金由公司统筹解决。 第十条 项目要按照《中铁五局一公司项目资金预算管理办法》（公司财[2018]155号）的要求，严格执行资金预算。项目部、分公司每月根据资金实际到位情况，编制当期资金支付申请明细表（见附件）。此表作为当月对外付款的总控台账。 第十一条 项目部成本系统债务支付流程的审批 1.公司对项目部及分公司资金的管控遵循“先审批后付款”原则，禁止未经审批先付款，严禁通过变通方式规避成本系统审批。债务支付审批严格按资金上缴优先顺序审批。 2.例行审批 项目部编制的债务支付申请流程，经项目负责人审批后，报公司资金主管复核，财会部长、总会计师审批后方可付款。 3.例外审批 项目部编制的债务支付申请流程，超过资金预算的可申请例外审批，项目部对例外审批事项作出书面说明并加盖项目公章，经项目负责人签署意见后，上传至债务支付流程表单中，由公司资金主管复核、财会部长、总会计师审核，并报总经理审批后方可付款。 4.超付款审批 项目部原则上不能超付款，如有特殊情况，（如预付材料款、预付电费、预付火工品、预付小型机械设备等）需上传合同扫描件（合同内必须有相关预付条款），项目部对超付款事项作出书面说明并加盖项目公章，经项目负责人签署意见后，上传至债务支付流程表单中，由公司资金主管复核、财会部长、总会计师审核，并报总经理审批后方可付款。 5.审批时间 公司财会部收到债务申请表后，例行审批原则上一个工作日审批完毕，例外审批原则上两个工作日审批完毕。每个项目每个星期原则上报批一个债务支付流程，如有紧急情况可再次申请。 第十二条 资金审批与使用 1.除直接上缴公司资金外，各单位资金支付必须坚持“一支笔”审批原则，按要求应该履行”三重一大”决策程序或实行党政会签的事项和经济业务必须履行相关程序或执行党政会签制度。 2.职工借支备用金严格执行集团公司《备用金管理办法》。严禁借支大额备用金；严禁备用金长期挂账;严禁公款私存。 3.严禁未签订合同先支付、超合同支付、超计量支付。 4.资金调配和使用必须服从统一管理，严禁未经审批先使用，严禁通过变通方式逃避成本信息系统和共享系统管理。 5.严禁各项目部之间未经公司同意相互拆借资金。 6.严禁项目部自行融资、自行办理股份公司禁止的各类“新金融产品”业务、对外担保、对外出借资金。 7.固定资产投资单台（套）超过50万元的，由公司统一安排付款，项目只有在收到财会部书面通知后才能代公司垫付资金。 第三章 资金上缴与资金融通 第十三条 项目上缴资金是公司取得资金的主要来源，各项目负责人是资金上缴的第一责任人。项目班子要高度重视和支持资金上缴工作，及时上缴资金，确保年度绩效考核指标顺利完成。 第十四条 项目年度应上缴资金额度由公司下达的年度计划确定。项目上缴公司资金主要包括： 1.职工个人和企业负担“五险二金”社保费用； 2.使用公司固资折旧和设备大修等资源投入的计提款及公司认可的各项目间的对销款； 3.项目预付款，按收到预付款金额的20%计算应上缴资金；