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企业合规性审查目录

引言

企业合规性审查是保障企业稳健运营、防范法律风险、维护企业声誉的关键管理手段。本目录旨在提供一个全面、系统的企业合规性审查框架，帮助企业识别、评估和管理在运营过程中可能面临的各类合规风险。它并非一成不变的教条，企业应根据自身所处行业、规模、业务模式及监管环境的具体情况，对本目录进行调整、细化和补充，以形成符合自身实际需求的合规审查体系。本目录的目标是协助企业建立健全有效的合规管理机制，确保企业行为符合法律法规、行业规范及内部规章制度的要求。

一、公司治理与基本法律合规

1.1公司设立与治理结构

*审查公司章程的制定、修改程序及内容合法性，确保其符合《公司法》及相关法律法规要求，并能有效指导公司治理实践。

*核查股东（大）会、董事会、监事会（监事）的设立、组成、议事规则及实际运作情况，确保决策程序规范、有效，权力制衡机制健全。

*审查董事、监事、高级管理人员的任职资格、产生程序及勤勉尽责义务的履行情况，包括是否存在法律法规禁止任职的情形。

*核查公司组织架构设置的合理性及部门职责的明确性，确保各部门间权责清晰、协调高效。

1.2注册资本与股权结构

*审查注册资本的实缴情况，出资方式的合规性，是否存在虚假出资、抽逃出资等情形。

*核查股权结构的清晰度，股权变更（转让、质押、增资、减资等）的程序合规性及相关文件的完备性。

*审查股东出资协议、股权代持协议（如存在）的合法性及风险。

1.3工商登记与信息公示

*核查公司营业执照、经营许可证等主体资格证明文件的有效性、年检/年报情况。

*审查公司名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本等工商登记事项的变更是否已依法办理登记手续。

*核查企业信息公示的及时性、准确性和完整性，包括年度报告、行政处罚信息等。

1.4印章与证照管理

*审查公司公章、合同专用章、财务专用章等各类印章的刻制、保管、使用、交接及销毁制度与执行情况。

*核查各类经营许可证、资质证书、认证证书的取得、年检、变更、延续及管理情况，确保在有效期内合法使用。

二、核心业务运营合规

2.1业务资质与许可

*审查企业开展特定业务所需的行业准入资质、行政许可的取得与维持情况，确保业务活动在许可范围内进行。

*关注行业监管政策的最新动态，评估政策变化对现有业务资质的潜在影响。

2.2合同管理

*审查合同管理制度的健全性，包括合同的起草、审核、审批、签订、履行、变更、解除、归档等环节的规范。

*抽查各类业务合同（采购、销售、服务、合作等）的条款合法性、完整性、严谨性及履行情况，重点关注违约责任、争议解决方式等核心条款。

*审查合同纠纷的处理机制及历史纠纷的解决情况。

2.3市场竞争与反垄断合规

*审查企业在市场竞争中的行为，确保符合《反垄断法》及相关法规要求，避免达成垄断协议、滥用市场支配地位等行为。

*审查企业并购、合营等交易是否触发反垄断申报义务，并确保相关程序合规。

*关注与竞争对手的交往行为，避免不正当竞争。

2.4广告与宣传合规

*审查企业的广告内容、宣传资料（包括网站、社交媒体、产品包装、宣传活动等）的真实性、合法性，确保不含有虚假、误导性、夸大或引人误解的内容。

*核查广告发布前的审查流程，特别是针对特殊商品或服务（如医疗、药品、食品、化妆品等）的广告是否符合特定监管要求。

*确保宣传活动不侵犯他人知识产权，不违反公序良俗。

2.5产品与服务质量合规

*审查产品设计、生产、检验、销售等环节是否符合相关产品质量标准、安全标准及行业规范。

*核查产品标识、说明书、警示标志等是否符合法定要求。

*建立并审查产品质量投诉处理机制及产品召回程序（如适用）。

*审查服务提供过程中的标准、规范及质量控制措施。

三、劳动用工合规

3.1劳动合同管理

*审查劳动合同的订立、履行、变更、解除和终止等环节的合规性，确保合同条款完整、合法，程序规范。

*核查是否与所有员工签订书面劳动合同，劳动合同期限、试用期、工作内容、劳动报酬等约定是否合法。

3.2薪酬福利与社会保险

*审查工资支付制度，确保工资按时足额发放，符合最低工资标准及加班费计算规定。

*核查社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育）及住房公积金的参保人数、缴费基数、缴费比例的合规性。

*审查员工福利制度（如年假、婚假、产假等）的合规性及执行情况。

3.3工作时间与劳动保护

*审查工时制度（标准工时、综合计算工时、不定时工作制）的合规性及审批情况。

*核查加班管理、休息休假制度的执行情况。

*审查劳动安全卫生条件、劳动保护用品的提供