医院内部会计控制监督制度.docx

医院内部会计控制监督制度 为了保证医院会计信息真实、完整，强化我院内部会计监督，保护国有资产的安全，确保国家有关法律法规和制度的执行，根据财政部颁发的《内部会计控制规范化》有关规定，特制定本制度。 一、制定预算管理、经济业务审批、资产管理等医院内部财务管理制度和会计人员岗位责任制。 二、出入院管理科使用收款（记帐）专用章及相应的收款收据应由院办财务科统一制发，并办理启用及缴销手续。 三、收款人员应严格遵守货币资金管理办法的有关规定，办理收款和报帐手续，财务科会同审计科不定期对收款人员所持现金及票据进行盘点清查。 四、财务科要定期审核门诊、住院收款人员是否按收据号码顺序连续报帐。审核收款退款单证是否齐全、手续是否完备。 五、财务科要定期核对病人预交款，每月末与出入院管理科核对发生额和余额。如有差错，应及时查明原因。 六、各项物资采购要按照预算进行，大宗（万元以上）物资采购要与供货方订立合同。凭审批后的合同到财务科办理付款手续。物资采购要及时办理入库手续。各使用部门领用材料物资要开具出库单，及时办理出库手续。 七、财务科每月末与各库房、药房核对库存帐面余额，要做到帐帐相符、帐实相符，如有差异，应及时查明原因。 八、财务科出纳人员办理货币资金收付结算业务，不得兼任稽核、会计档案保管和收人、支出、费用、债权债务帐簿登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。 九、单位印鉴应由专人保管，出