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PAGE PAGE 1 公司经济诈骗经过范文 一、什么是商业欺诈,能举个例子吗 欺诈行为是指运营者在运营商品牗以下所称商品包括服务牍或者服务中，实行虚假或者其他不正值手段哄骗、误导，使消费者的合法权益遭到损害的行为。  详细表现形式有： 一、销售掺杂、掺假，以假充真，以次充好的商品；二、实行虚假或者其他不正值手段使用的商品重量不足的；三、销售“处理品”、“残次品”、“等次品”等商品而谎称是正品的；四、以虚的“清仓价”、“甩卖价”、“最低价”、“优待价”或者其他欺诈性价格表示销售商品的；五、不以本人的真实名称和标记销售商品；六、实行雇用他人等方式进行哄骗性的销售诱导的；七、作虚假的现场演示和说明的；八、利用广播、电视、电影、报刊等大众传播媒介对商品作虚假宣扬的；九、骗取消费者预付款的；十、利用邮购销售骗取价款，供应或者不根据商定条件供应商品的；十一、以虚假的“有奖销售”、“还本销售”等方式销售商品的；十二、其他虚假或者是不正值手段欺诈消费者的行为。 我家装修用的是国内知名品牌的地板，地板运到我家时，发觉包装破烂、里面还有石沙、断角的许多，后来才知厂商的仓库屋顶坍塌。  地板铺装不到一个月，竞消失多处严峻开裂、起泡等现象。 我是某商业银行的一储户，三年前储蓄时该行工作人员竭力推举办理了三年期训练储蓄。  当时，银行工作人员没有要求我出具任何证明，而且是用我妻子名字办理的。不料最近到银行取款时被告知国家税务总局、训练部、中国人民银行联合出台了所谓训练储蓄“新政”，要求取款时必需出具相关证明方能享受免税。  但是，上网查询才晓得，训练储蓄办理对象必需是在校同学（现实上“新政”出台前的《训练储蓄管理方法》对储户资历也是这样要求的）。 也就是说，由于我的训练储蓄是用成人名字办理的，我根本不行能出具证明，办理伊始就注定了根本不行能享受免税优待。  明显，这是银行方面由于恶意揽储隐瞒现实、供应虚假信息形成的，是一种商业欺诈行为。 。 二、供应财务欺诈特征的范文 持续运营的力量。经济不景气可能导致有些公司的运营业绩及资产流淌性产生恶化。某些个别公司假如对经济状况的负面变化特殊敏感，则可能快速演化成财务危机而产生能否连续运营的疑虑。这些负面的趋势包括持续性亏损、营运资金短缺、借款到期无法偿还、供应商拒绝赊销或次要顾客流失等。面对这些可能的风险因素，  。关联买卖。公司管理层当面临实现财务目标的压力时，常利用关联买卖加以应付。关联买卖常只要买卖形式而欠缺经济实质，买卖的价格及付款条件有时也很特别。在运营困难之际，不难发觉有些买卖的对方实质上根本没有力量或动机完成该笔买卖。安稳公司虚列盈余，有很大部分就是通过关联买卖达成的。针对可能的关联买卖，注册会计师应调查的重要内容包括：（）管理层能否有一既定过程以辨识关联方及关联买卖；（）能否有足够的信息用以彻底了解及评估买卖双方的关系；（3）买卖的双方能否有动机及力量执行此项买卖；（4）能否根据买卖的实质（包括任何不寻常的状况）打算此项买卖的会计处理；（5）有关买卖的性质、内容及关系的披露能否充分。  3。特别买卖。上市公司定期对外公告运营业绩，万一业绩未达到预期，公司常在季末或年底当日或前数日作严重调整分录或完成特别买卖。特别买卖包括出售非常常性营业的资产、严重或不寻常的期末收益、推出新的期末促销方案或处置公司的某一部门。由于这些类型的买卖或调整，超出了公司的正常运营业务，因而公司内部掌握制度不易发挥制衡作用。面对特别买卖的风险，注册会计师应重点调查的内容包括：（）留意特别买卖达成的目的，及其产生的效益或义务能否必要及合理；（）特别买卖（尤其是在资产负债表日或前数日完成）能否遭到有效的掌握；（3）这些类型的买卖对年度或季度运营成果的影响能否特别，以及在财务报告中对这些特别买卖能否作了适当披露；（4）在打算适当的会计处理及披露时，对买卖的任何“特别”或“附加协约”的可能支配，能否曾加以考虑；（5）对期末或季末当天或数天前的非正常的调整分录能否加以适当复核。 三、关于经济诈骗,如何处理 自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严峻情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特殊巨大或者有其他特殊严峻情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。  所谓情节严峻，是指数额巨大或者有其他严峻情节的状况。其中数额巨大，依据有关司法解释的规定，是指贷款诈骗数额在1万元以上的。  其他严峻情节，则是指下列情节之一者：（1）为骗取贷款，向银行或者金融机构的工作人员行贿，数额较大的；（2）挥霍贷款