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局机关财务审批制度 第一条为进一步规范财务审批流程，严肃财经纪律，完 善财务监督机制，根据有关财政法规，结合我局实际，特制 定本规定。 第二条局经费签批报销实行局长负责下的分管领导签 批制度。坚持“遵章守纪、专款专用、保障重点、勤俭节约” 原则。 第三条局财务支出严格执行财务计划、财务经费签批、 财务监督流程管理。 财务经费计划审批按第四条执行。 财务经费签批按第五条、第六条、第七条执行。 财务监督按第八条执行。 第四条局财务支出计划审批按规定进行，执行无计划不 开支原则。 需局党组会研究的重大财务事项： 局机关及下属事业单位的年度预决算； 基础设施建设和基本建设项目投资； 大宗物资采购； 4.1万元以上大额资金使用； 编外人员的工资待遇的调整、职工有关福利事项等； 其他需要提请局党组会研究的经费支出事项。 对于其他突发性支出不具备召开局党组会（局长办公会） 条件的，由局主要领导会同办公室分管领导、办公室共同商 议决定。 第五条经费支出严格执行预审制度。支出使用前应先履 行经费预审手续（即由分管负责人签批的各类事前审批单）， 无经费预审单财务人员有权拒绝报销支出。 第六条签批权限：单笔支出在1万元以下的由财务分管 负责人签批；单笔支出在1万元以上（含1万元）的开支经 局党组会讨论后由财务分管负责人签批。 第七条各项支出均须在计划范围内、符合相关财经规定 并取得合法有效的票据等原始凭证，按照签批流程进行签批, 签批结束后由局办公室办理报销、拨付款项。 会议（培训）费。召开会议（培训）实行会议（培训） 计划制度，原则上无计划不开会。计划内容包括会议（培训） 数量、会议（培训）名称、召开理由、主要内容、时间地点、 参会人数、工作人员数、所需经费等。 召开会议（培训）由各科室（单位）自行承办，费用结 算手续由办公室统一办理，结算手续原则上在事项结束后10 个工作日内完成。 科室（单位）承办会议（培训），必须事先填列《XX市 XX局会议（培训）费审批表》，列明会议时间、人数、预算 等内容，经科室负责人、办公室初审，报承办科室分管负责 人审批。召开会议（培训）必须在规定的定点场所或局会议 室召开，会议结束后如实开具会议（培训）费发票，由办公 室负责转账到定点单位，不得使用现金。 会议（培训）费报销时应提供《XX市XX局会议（培训） 费审批表》、会议（培训）通知、实际参会人员签到表、定 点场所会议（培训）费发票、费用原始明细单据等凭证。发 票须由经办人、科室（单位）负责人签字确认，按签批权限 签批后到办公室报销。会议（培训）费用按文件规定执行， 超范围、超标准开支的经费不得报销。 因工作需要邀请专家讲课或评审等，按市财政局有关文 件标准执行。讲课、评审费由邀请科室填写费用单，经办人、 科室（单位）负责人签字确认，按签批权限签批后报销。 公务接待费。公务接待应严格按照国家、省、市厉行 节约反对浪费的有关文件规定执行，本着合理、节约和必须 的原则，严格按规定控制接待范围、标准和陪餐人数，实行 对口接待。由接待科室（单位）填写《XX市XX局公务接待 审批表》，经科室（单位）负责人、办公室初审，报承办科 室局分管负责人审批。接待结束后如实开具用餐、住宿费发 票，使用公务卡结账或签单后由局办公室直接转账到接待单 位，不得使用现金。结算手续原则上在事项结束后10个工 作日内完成。 公务接待费报销时应提供《XX市XX局公务接待审批表》、 派出单位公函、财务票据和接待清单。发票需经办人、科室 （单位）负责人签字确认，按签批权限签批后报销。 人员支出。⑴单位在职职工各项劳动报酬和缴纳的各 项社会保险费用标准及变动调整，由局办公室按规定核定。 主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食 补助费、绩效工资及其他工资福利支出。单位为职工缴纳和 发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴按上述程序执行。 ⑵单位离退休人员的离（退）休费、护理费和其他补贴，以 及按规定开支的抚恤金、生活补助等由局办公室核定。⑶劳 务派遣人员应根据有关政策规定与相关人员签订劳务合同, 并支付其工资性支出、缴纳社会保险费用。 办公用品及固定资产的购置。日常办公用品（含低值 易耗品）和常用报刊征订原则上由办公室统一采购和征订, 报销时附发票和采购清单进行报销。报销发票须由经办人、 科室（单位）负责人签字确认，按签批权限签批后报销。 科室（单位）购置固定资产需填报《XX市XX局固定资 产购置审批单》，经科室（单位）负责人审核后，按权限报 办公室初审（属通用资产的需年初有计划，无计划的原则上 不予采购），报科室（单位）分管负责人审批。分管领导审 批后由办公室按程序进行采购，属于公开招投标和政府采购 范围内的项目按相关规定执行。 采购结束后由科室（单位）到办公室进行登记领用。固 定资产购置报销