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PAGE 2 内部控制调查问卷:投资和融资 　　内部控制调查问卷:投资和融资  　　客 户 签 名 日 期  　　项 目 投资和融资  　　内部控制调查问卷 编制 索引号 G5-9  　　会计期间 复核 页 次 1  　　调 查 问 题 答案  　　是 弱 否 不适用  　　一、负债筹资  　　1.审批授权业务  　　1.1 公司的借款筹资是否经授权的业务主管批准或经有关管 理委员会批准?  　　1.2 公司债券筹资是否经董事会提出方案,并由股东大会批准?  　　1.3 公司偿还借款本息是否经授权的业务主管批准?  　　1.4 公司债券的偿还和购回是否根据董事会授权办理?  　　1.5公司发行债券是否履行法定的审批手续?  　　2.签约业务  　　2.1 公司借款筹资是否签订借款合同?  　　2.2 公司债券筹资是否签订债券契约?  　　2.3 公司债券筹资是否签订相应的承销或包销协议?  　　2.4 适当的时候,公司负债筹资是否签订适当的担保合同?  　　3.取得及使用资金  　　3.1 企业负债筹资取得的收入是否立即存入银行?  　　3.2 有无使用资金的具体责任控制?  　　4. 会计记录  　　4.1 公司负债筹资是否及时入账?  　　4.2 债券折(溢)价的会计处理是否