财务管理制度 (2).docVIP

财务管理制度 财务人员必须认真执行有关财务制度，根据学校实际合理安排、精打细算提高资金的实用效率。 严格执行会计制度，建立健全各种账册，做好会计核算，做到凭证合法、手续齐全、及时记账，并每月向校委会公布账目一次。 出纳人员要认真审查原始凭证的日期、编号、内容、用途，且一定要做到现金、凭证与实物相符。每月底向校长报告当月的账务收支详细情况。 学校每学期末组织教代会，对财务收支情况进行审核监督。 凡外出购物、开会、参加学习、听课等需要预支的，校长批示后方可办理借支手续，回来后，24小时内要结清账目，经手人、证明人及主管领导签字认可，经校长签字后方可报销。 关于差旅费报销的规定：出差人员可报销车、船费（凭票据）一般只报公车费、住宿费（市内不超过20/天、省内不超过30/天、国内不超过40元/天，（当天能赶回来的不报住宿费），伙食补助市内每天20元、省内每天30元、国内每天40元（纸坊内不补助伙食费，凡出差有工作餐的不予补助）。 学校开支审批权限：正当开支100元内，总务主任有权审批，100到500元需报分管校长审批，1000元以上须校长审批，5000元以上校委会集体研究才能开支，否则不予报销。 报账程序 报销人员持正规票据 ↓ 票据有经办人、证明人、法人签字 ↓ 报账人员审核后报教育总支审核 ↓ 教育局核算中心报账 ↓ 转入个人账户（报销人员提供个人账号）