票证、单据管理制度.pptVIP

发票: 一样发票、 收据（财政部) 凭证: 公司内部记帐凭证 单据: 出入库、 调拨单、 部分业务单据等 发票的 领购 根据业务需要按规定向税务局申领 填写一样发票领购 表 发票要专人专库专管 发票专管人员产生变动时. 须与接管人员解决工作交接, 交接内容包罗未用发票、 已用发票存根、 发票登记簿等所有相关材料. 必要时, 应对发票经管状态做出说明. 发票的 保管 发票专管人员设专门登记发票的 领、 用、 存情况, 并按期与库存核对, 查抄相符性, 确保帐票相符. 发票领购入库, 应履行严厉的 领用手续. 发票应保管于公司保险柜（箱) 内, 与发票专用章、 财务专用章及其他财务印章分开保管. 发票的 保管 保管的 空白发票不得加盖发票专用章、 财务专用章或收款专用章；克制携带已签章空白发票外出, 特殊情况确须携带外出的 , 应报请财务主管和企业总经理批准, 并解决相应登记手续. 已开具发票存根联和发票登记簿, 应当保管五年, 保管期满, 报公司财务和税务机关查验后销毁, 未经批准, 不得擅自销毁；未使用的 发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时, 按税务机关要求进行核销. 发票的 使用 发票使用实行登记制度, 应分别发票的 种类设置购、 领、 销、 存登高簿, 具体记录各种发票的 购领、 发放、 使用、 回收和注销情况. 发票由指定的 人员依据业务部分的 销售关照单、 收关照单或现实业务情况据实开具, 严禁开具无业务内容的 发票. 开发票必须按发票号码次序填写, 项目填写齐全, 内容真实, 字迹清楚, 所有联次一次复写、 内容一致. 发票的 使用 发票开具错误, 应将所有联次作废, 并加盖“误填作废”章予以注销；发票因故退回, 应将所有联次所有收回. 按联次粘贴于一处, 并加盖“误填作废”章, 否则不得另行开具. 发票一样蓝字开具, 如需从头开具必须退回原发票后, 方能再开具发票. 发票的 使用 需由财务部分以外的 其他部分代开发票的 . 财务部分应设计登记簿具体登记发票的 发出时间、 领用单位、 领用人、 发票号码, 领用人员必须签字；收回发票时, 应对已用发票存根和未用发票的 号码进行登记, 收回人员必须签字, 发票领用人需按月向财务部分陈诉发票使用情况, 财务部分应对其发票使用情况进行核对查抄, 并做好查抄记录. 从财务部分领用的 发票, 克制转借使用. 财务部分应根据国家税务机关对各种发票的 经管要求, 确保各种发票的 正确开具. 发票填开要求 字迹清楚、 不得涂改. 项目填写齐全, 单位名称必须填写具体, 不得简写. 参加单位名称较长, 可在“名称栏”分上下两行填写, 必要时可超出该栏的 上下横线. 票面金额与现实收取的 金额相符. 各项目内容正确无误. 如填写有误, 应另行开具. 错票必须一式几联同时作废, 注明“作废”字样, 并将作废发票的 所有联次所有保留在发票原有位置. 发票填开要求 小写合计数前用“￥”符封顶, 大写合计数前用“⊕”符封顶. 所有联次一次填开, 上下联的 内容和金额一致. 名称与付款单位必须一致. 发票内容仅限营业执照上注明的 经营范畴. 发票次序依次填开, 发票填开日期不能前于前张发票. 发票开好后加盖“发票专用章”或“财务章” 收据、 凭证经管 根据业务需求开出的 收据要有流水编号, 作废的 收据要全联保留在存根本上. 记帐联要附在记帐凭证上, 公司的 所有凭证都必须在每月装订成册, 入库保管. 如需查阅, 必须有相关的 申请手续. 否则一律不得查阅, 更不能带出库房. 具体保管年限为10年, 如需销毁, 必须提报公司总经理和相关税务部分等. 单据经管 单据范畴 : 送货单、 部分白条(鲜活食品) 、 内部结算单据: 申购单、 收据入库单、 领料单、 配送单、 收银底带、 货物短缺(溢余) 单、 报损单、 日报 表、 月报 表、 盘点 表、 盘点差别 表等内部结算单据, 所有同部结算单能使用电脑单据的 尽量使用电脑单据. 单据经管原则 消号单据经管制度: 涉及到对外的 出示单据和结算单据一律实行消号制度. 主要包罗以下内容: 发票、 收据、 缴款单、 酒水单、 入库单, 创立领用消号制度, 落实专人经管, 领料单暂不列入消号经管. 限额领用制度: 定额发票, 税控打印发票实行限额领用和打印. 其他单据实行一样单据经管 单据合法原则 收据应由交款人、 收款人签字方为有效. 入库单应由采购、 库管、 入库部分领导签字方为有效（有质检的 部分质检应签字) . 直接在使用部分入库的 使用部分总监必