季度企业所得税申报表及填写说明解读.pdfVIP

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A 类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称 : 金额单位 : 人民币元 ( 列至角分 ) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 7 免税收入 8 弥补以前年度亏损 9 实际利润额（ 4 行+5 行 -6 行 -7 行-8 行） 10 税率 (25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 —— 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（ 11 行 -12 行-13 行-14 行） —— 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补（退）所得税额 —— 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 20 本月（季）应纳税所得额（ 19 行× 1/4 或 1/12 ） 21 税率 (25%) 22 本月（季）应纳所得税额（ 20 行× 21 行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 25 总分机构纳税人 26 总机构应分摊所得税额（ 15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊预缴比例） 27 财政集中分配所得税额 总机 28 分支机构应分摊所得税额 (15 行或 22 行或 24 行×分支机构应分摊比例） 构 29 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 31 分支 分配比例 32 机构 分配所得税额 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有 关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 经办人： 会计主管： 经办人执业证件号码： 受理人： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A 类）》填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1. “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的， “税款所属期间”为当月 ( 季) 开始经营之日至所 属月（季）度的最后一日。次月 ( 季) 度起按正常情况填报。 2. “纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（