远卓——方法17：建立金融业务体系.docxVIP

方法 17 ：建立金融业务体系 使用时机： 提供一个建立金融体系；以证明在某一项方案、设备或商业活动的投资是正确的。 所获所得： 获得一个业务体系， 该体系确定了在一个时间内， 针对计划中回报的投资成本， 以及从不同的业务方面对财务回报的评价。 执行步骤： 全面了解与方案有关的成本， 特别是现金流的时段划分， 例如，指出在方案周期内现金在哪一时点将从公司流出。不要忘记任何额外的经常开支，如人员、方法、设计和可能 的实验等成本，还要预留不可预见费，应对资源短缺。 2. 全面了解方案构成的主要因素，每一阶段的成本和现金流，见方法 94：“工作包装分解”。 建立分析图表，或以竖轴表示各项支出、横轴为预期的现金流的电子表格。 4. 建立分析图表， 或电子表格， 以竖轴表示所有可节约的成本项或收入， 利润则应出现在 横轴上。从此表可以生成一个成本流出和流入图，以确定现金回留期。 5. 从上面， 可以计划出任何时期的投资回报率， 最初的投资回报率是负数， 直到现金流达 到盈亏平衡点。 6. 如果有必要计划今天当天投资的价值，有几种财务方法是折现现金流法（ DCF），这种 方法是对在最近几年里， 因预期的金融膨胀和借款成本而对投资回报所进行的折现。 折 现现金流法 （DCF）是如此计算的： 把利息成本加到曾经处于盈亏平衡点的资本金上去， 以今天当日值为准计算膨胀值，在对投资回报值进行扣减。