油气资产管理业务流程.docVIP

7.4油气资产管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证油气资产安全、完整。 1.2 保证油气资产有效运行。 2 财务目标 2.1 如实核算，保证油气资产账面价值的真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 油气资产管理遵守国家和股份公司有关安全、环保、和处置等规定。 3.2 与油气资产管理业务有关的合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 管理不善，造成油气资产流失。 1.2 未及时、完整办理保险，造成巨大经济损失。发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成油气资产严重毁损。 1.3 油气资产配置不合理，造成效益流失。 1.4 维护计划失效导致油气资产低效运行。 1.5 违反固定资产处置规定，造成资产流失。 1.6 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。 2.2 计提折耗错误，造成成本费用失真。 2.3 油气资产管理系统无法提供准确的油气资产净值或储量部门无法提供正确的储量信息，导致油气资产核算信息失真。 3 合规风险 3.1 油气资产管理违反国家和股份公司关于安全、环保、和处置等规定，受到处罚或造成损失。 3.2 与油气资产管理业务有关的合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，