油气资产管理业务控制矩阵.DOCVIP

7.4油气资产管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1.建立油气资产账册、卡片 1.1 2.1 经营风险、财务风险：未按规定建立油气资产主数据和卡片，造成管理信息失真，影响财务报告。 1.1财务部门依据《油气资产交付清单》和经审批的《油气资产主数据申请表》在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。 分（子）公司 资产核算 主数据维护 11 单项油气资产卡片 油气资产主数据申请表 1.6.12 2.10.1 √ √ √ √ √ 固定资产 2.保险及措施预案 1.1 2.1 3.1 3.2 资产安全、财务风险、合规风险：资产未办理保险，或保险相关条款不合规，导致损失，影响财务报告。 2.1分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。 分（子）公司 财务部门 安全部门 资产管理部门 审批 6 资产保险