2021年建筑施工企业财务管理制度.docx

精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 学习资料收集于网络，仅供参考 建筑工程总公司 财务治理制度 第一节财务工作准就 一、总就 第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务治理和经济核算，依据 《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度；其次条本制度适用于公司及所属各单位的财务治理； 第三条本治理制度是财务治理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准就； 二、会计人员的行政隶属关系 第四条子、分公司财务人员均直属公司财务部治理，向公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属公司；子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用治理； 三、基本工作要求 第五条本公司会计年度土建自 3月1日起至次年 2月28日止（会计年度自 1月1日起至 12月31日止）；其它子公司会计年度自 1月1日起至 12月31日止；每三个月为一个会计季度， 从会计年度起始日期确定， 如土建的会计年度 第一季度为每年的 3月1日至 5月31日，依此类推； 第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量； 第七条财务人员应当依据国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情形开展工作，保证所供应的会计信息合法、真实、精确、准时、完整； 第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次， 财务治理部负责 学习资料 第 1 页，共 36 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 学习资料收集于网络，仅供参考 治理并编制合并会计报表，会计报表必需由主办会计、财务主管、行政主管签名；会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份； 第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充； 第十条财务人员岗位调动或离职，必需将本人所负责的工作全部移交 给接替人员， 移交必需在财务总监或分管总经理的监督下进行， 没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否就扣发当年工资； 其次节资金治理制度 一、总就 第一条为加强公司的资金治理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立公司资金治理中心； 其次条公司资金治理中心是公司资金筹集、资金治理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由公司财务总监领导； 第三条公司资金治理中心设主任一人、出纳一人；二、资金筹集 第四条公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由公司资金管 理中心办理，除土建与房地产子公司外，其他子、分公司与公司其它治理 部门均无权办理上述业务； 第五条土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向公司资金治理中心写出书面报告， 经公司资金治理中心授权后方可办理，其它子公司均无权办理； 第六条公司资金治理中心对外筹集资金应依据公司董事会的决议进 学习资料 第 2 页，共 36 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 学习资料收集于网络，仅供参考 行，所筹资金的用途应符合董事会决议的要求，必需专款专用，不得挪作他用； 第七条融资审批权限： 500万元以下的融资由资金治理中心打算， 500 至1500万元由公司董事长审批， 1500万元以上公司董事会争论打算； 三、资金治理 第八条公司资金治理中心的资金治理权限包括资金筹集、帐户治理、资金调度、资金决算等各方面； 第九条各子公司和土建、房地产分公司可依据需要开设一个基本帐户和如干个一般帐户，各单位开设帐户必需由公司资金治理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户； 第十条为削减沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行帐户进行一次 清理， 对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理， 在销户前应向公司资金治理中心写出书面报告， 经公司资金治理中心同意后办理； 销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户； 第十一条各单位、项目收取的全部款项必需存入资金治理中心帐户，使用的资金由资金治理中心按方案调拨；如收取的款项为承兑汇票或现金，应向公司资金治理中心报告，按公司资金治理中心的看法办理； 第十二条各单位应于每月 25 日前将下月所需资金书面报告报公司资金治理中心审批后报董事长批准；资金方案应按工程项目（单位）、费用 类别分别填写； 公司资金治理中心审批后， 料具租金、 应上交的人均利润、 40%的陈欠款和其余资金全部调入决算中心账户，不得留存，其中料具租金、应上交的人均利润、 40%的陈欠款必需无条件确保； 第十三条各单位应严格依据审批后的资金方案使用资金，