出纳实务教学课件：3第三章-现金管理实务.pptVIP

【业务办理】 步骤1：整理现金。出纳员在将现金送存银行前，对送存的现金按照票面面额进行分类整理，合计出需要存款的金额。 【例3-7】2020年1月4日，出纳把当天收到的现金货款6780元以及罚款收入500元，共计现金7280元交存银行。 （二）现金交存业务的办理 * * 《出纳实务》 步骤2：填写现金解款单。采用双面复写纸，日期填写办理当日日期，收款人名称填写全称，款项来源如实填写，解款部门填公司名称，大小写金额要同时记载并一致，券别要与实际一致。 2020 1 4 杭州花溪服饰有限公司 1023310021730059358 货款及罚款收入 本公司 柒仟贰佰捌拾元整 ￥728000 72 1 3 * 《出纳实务》 3.开户单位根据规定从开户银行提取现金，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后予以支付现金。 4.因采购地点不确定、交通不便、生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位就当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后予以支付现金。 （六）现金收支日常管理 * * 《出纳实务》 第二节 现金收入业务 一、现金收入的基本规定 （一）现金来源必须合理合法 （二）收入现金必须坚持先收款后开收据 （三）开户单位库存现金一律实行限额管理 * * 《出纳实务》