商业银行分支机构理财业务现场检查方法探索与实践.ppt

分支机构理财(lǐ cái)业务管理检查要点 二、理财(lǐ cái)资金投资的合规性 理财资金流向是否合规 是否通过相互购买理财产品或发行理财产品投资另一款理财产品来进行监管套利(tào lì)，变相调节监管指标 理财资金投资是否符合《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发【2013】8号），简称“8号文”的有关规定等 理财业务资金投资运用检查的要点 三、理财资金投资的风险管理 * 第三十页，共41页。 分支机构理财业务管理检查(jiǎnchá)要点 理财业务资金投资(tóu zī)运用检查的要点 8号文的下发(xià fā)背景 8号文的下发(xià fā)背景在正文中已经有了明确的说明：近期，商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构、资产交易平台等间接投资于“非标准化债权资产”业务增长迅速。一些银行在业务开展中存在规避贷款管理、未及时隔离投资风险等问题。为有效防范和控制风险，促进相关业务规范健康发展，下发(xià fā)了8号文。 * 第三十一页，共41页。 分支机构理财(lǐ cái)业务管理检查要点 模式(móshì)一：北金所“委托债权投资类”理财产品业务 北京金融资产交易所简介：北京金融资产交易所有限公司（简称北金所）是北京市政府批准成立的专业金融资产交易机构，于2010年5月30日正式揭牌运营。业务范围包括金融企业国有资产(ɡuó yǒu zī chǎn)交易、信贷资产交易、信托产品交易、债券产品交易、私募股权交易、黄金交易等。 业务定义：北金所于2011年3月推出委托债权投资理财产品，业务定义为“有投资意愿且有投资能力的投资者作为委托人，通过专业金融机构（即受托人）进行的债权性固定收益类投资”。 基本交易模式：企业委托银行将其融资需求包装为债权投资产品在北金所挂牌交易，银行再向社会发行理财产品筹集资金，用来投资北金所该笔挂牌债权。一般为一家银行加北金所来做，也有不同银行交叉运作情况。辖内银行股份制多采取分行挂牌，总行摘牌的模式操作。 * 第三十二页，共41页。 模式(móshì)二：理财资金通过银证、银基通道进行投资 银行(yínháng) 银行(yínháng)理财产品投资者 银行理财产品 信托公司 信托计划 融资客户 单一信托 方式 发放信托 贷款 证券公司定向资产管理计划 基金公司专项资产管理计划 投资项目 收益权 * 第三十三页，共41页。 分支机构理财(lǐ cái)业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查(jiǎnchá)的要点 8号文提出了哪些新规 首先并没有叫停理财资金投资(tóu zī)非标债权资产的业务，而是加以规范。8号文正文共计12条，第1条是对非标债权资产的定义，最后一条是规定自发文之日起实行。第11条是对监管部门提出工作要求。其余9条中，第2、5、6、9、10条是对总行层面提的要求。包括会计核算和总量控制等内容。在分行层面需要执行的是第3、4、7、8条。 * 第三十四页，共41页。 分支机构理财业务管理检查(jiǎnchá)要点 理财业务资金投资运用检查(jiǎnchá)的要点 8号文提出了哪些新规 三、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况，理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5日内向投资人披露。 　　四、商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理。 七、商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。 　　八、商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供(tígōng)任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。 * 第三十五页，共41页。 分支机构理财业务管理检查(jiǎnchá)要点 分支机构理财业务资金(zījīn)投资运用的检查方法 三查 查资金(zījīn)流向 查宣传资料 查流程管理 * 第三十六页，共41页。 分支机构理财业务管理检查(jiǎnchá)要点 查宣传资料：即调阅对接理财(lǐ cái)资金发售的理财(lǐ cái)产品说明书，检查是否按规定将资金投向进行信息披露。 查流程管理：即查阅理财(lǐ cái)投资业务档案及贷后管理档案，检查业务调查、审查、风险管理等方面是否比照自营贷款流程管理。 查资金流向：调阅资金划转明细，了解资金实际走向，检查是否与企业申请