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测试人员姓名：纳培训测试题 测试人员姓名： 总 分： 出纳管理员日常工作有哪些？（ 5 分） 答： 出纳管理员日常工作有：及时、顺序地登记现 金、银行存款日记帐，做到日清月结，字迹清晰、 工整。掌握各账户的资金余额情况。负责空白支票、 有价证卷和印鉴的保管签发支票和报销要求手续完 备，做到不放公司一分钱帐。 企业资金结算有哪几种方法（途经）？（ 5 分） 答： 企业资金结算有：同城结算方式、异地结算方式、同城异地 通用结算方式。同城结算方式有支票结算和银行本票结算，支票 里面包括现金支票、转帐支票、普通支票。银行本票里面包括定 额本票和不定额本票。异地结算方式有汇兑、托收承兑、银行汇票， 汇兑里面包括电汇和信汇。同城异地通用结算方式有委托收款、商 业汇票、信用卡。商业汇票里面包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 信用卡里面包括长城卡和母丹卡。 什么是日记帐？为什么要采取日记帐？（ 5 分） 答： 日记账是指出纳用以记录和反映现金、银行存款的收入、支出和 结存情况的账本，主要包括现金日记帐和银行存款日记帐。出纳日记 帐是以收款凭证为根据，全面系统、连续地记录和反映本单位现金和 银行存款的收付业务及其结存情况的一种主要工具，是各单位必不可 少的一部分。设置和登记出纳日记帐利于加强对现金和银行的管理和 监督，提高资金的使用效率，并可以为有关各方提供本单位现金、银 行存款的全面、系统的信息。