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固定资产领用的相关规定和流程：
1、 改变系统中原固定资产领用处理，原来的物流部门杂出操作不再执行；
2、 所有在系统中进行固定领用的业务，必须由手工财务部人员先确认的手工发票成本价
格，无该确认过程的，后续操作不得进行；
3、 对于控股公司库存中产品领用为固定资产的，不论系统和手工成本是否存在差异，均将
该领用过程拆分为两笔业务：即产品线的销售产品和控股公司固定资产采购；
4、 确认虚拟一个特定的客户兼供应商（即该客户同时又是该固定资产的供应商），并采用
该客户兼供应商进行该产品的销售订单操作（按手工发票成本确认销售订单金额）；
5、 同时控股公司按手工发票成本向该客户兼供应商进行该固定资产的采购， 并在系统中进 行相关操作；
6、 因该笔业务的销售订单金额 =固定资产采购金额，故在系统中该客户兼供应商因该笔业
务产生的往来结算结果应为零（系统中选择“收付对冲”方式进行结转）；
7、 手工账直接按手工成本进行固定资产领用的相关账务处理；
8、 该处理的结果可保持手工和系统的固定资产原值的金额一致， 同期操作亦可保持累计折 旧的一致；
固定资产领用的相关流程:
以采购发票金额
(AP录入固定资
手工固定资
核对
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