优化财务资源配置提升精细化管理水平.docVIP

. . . .word.zl. 优化财务资源配置提升精细化管理水平 本栏编辑颜明管理方略 口 荆 正 堂 子 阳 吴 兵 几年来,农业银行省分行营业部 —K三围绕开展,转型,提质,增效这一主 轴,积极探索经济资本,信贷方案,费用,固 定资产等有限资源的优化配置,努力提高 资源运用效率,取得明显进展.2005年一 2007年.经济资本回报率分别为31.1%, 39.9%,51.2%.经济资本增加值分别为4.4 亿,6.6亿,9.9亿.经营利润分别为7.5亿, 9.7亿,l3.2亿.本文结合工作实践以及农 业银行股改上市后所面临的竞争形势.对 进一步整合和优化农行财务资源配置谈一 些粗浅的认识. 一 ,资源优化面临的主要问题及难点 (一)财务费用管理和鼓励机制有待创 新和完善.目前主要存在几个方面的问题: 一 是财务费用使用节约鼓励制度有待进一 步深化.目前财务费用的使用与控制主要 靠上级领导反复强调勤俭办行,厉行节约, 或者靠员工个人的自觉自律.与个人利益 挂钩的节约鼓励制约措施还不完善.二是 费用配置与营销业绩,经营本钱挂钩的精 细度有待进一步提高.虽然建立了费用匹 配与营销业绩挂钩的分配机制,但总体比 较粗放,与网点或客户经理业绩的实际价 值创造能力挂钩还不严密.三是费用管理 的观念和重点有待进一步转变.财务管理 不同程度地存在着重核算,轻决策.重 财务处理,轻本钱控制和盈利控制.重事 后分析,轻事前预测和事中监控等现象. 侧重于事后报告和监视.四是费用管理与 其他设管理部门之间的关系有待进一步 整合.目前农行设部门过多.尤其是业务 部门分工不明确,业务定位重复,造成日常 管理中相互推诿,资源分配上相互争抢.影 响了资源配置效率.五是费用配置构造,流 向有待进一步调整优化.从费用构造看,个 人费用占比逐年增加.不断挤占业务经营 开展费用.基层行只能在费用严重紧缺的 情况下负重前行.长此以往.容易导致业务 增长乏劲.客户资源随之流失 (二)绩效考核机制有待进一步改革和 完善.一是经济资本管理对促进资源优化 配置,降低风险,提高收益的鼓励作用有待 进一步表达.(1)经济资本管理认知度偏 低,加之其复杂的核算方法.导致在传导和 执行上大打折扣,变相地回归规模考核.目 前绩效考核机制中,经济资本增加值,经济 资本回报率比重还不大,考核层面也主要 在市分行.支行以及经营网点对提高经济 资本回报率观念淡薄.(2)经济资本管理的 技术手段相对落后.目前对经济资本的计 量还需要人工通过统计分析和信贷管理系 统分别采集资产数据,再经不同的资产系 数进展运算才能统计出经济资本的占用 量,计量手段落后.(3)经济资本管理指标 设置欠全面.指标体系的设计上往往偏重 于财务指标,尤其缺乏客户效劳质量,员工 开展等前瞻性指标.(4)在考核方式和资源 配置的导向上.没有真正建立以经济增加 值为核心的综合考评体系.以经济增加值 为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资 本约束.粗放型规模扩的冲动依然存在. 二是现有的综合业务经营方案考核指标设 置有待进一步完善.目前的业务经营考核 和资源分配体系较为复杂.指标设置的科 学性不够,还存在着靠行政驱动而非利益 驱动的现象,从而造成部动力和活力得 不到充分挖掘,局部经营行管理模式还较 为粗放. (三)固定资产投入产出效果有待进一 步提高.虽然通过集中全行固定资产资源, 加大对精品网点,电子化网络及自助设备 的投入,对业务转型起到了较好的作用.但 由于投人后的营运效果与经营行利益挂钩 力度不严密,导致固定资产投入使用效果 在不同支行或网点问还存在着一定的差 异,局部经营行重视前期固定资产指标的 争取,相对轻视后期产出回报.此外.固定 资产投入的事后评价和调整退出机制以及 考核机制也有待完善.车辆,电子设备购入 后的事后维护,品牌宣传和包装缺乏专门 机构去统一筹划 (四)面向三农的市场定位以及农行 区域经济开展不平衡性给资源优化配置带 来挑战.效劳三农有利于发挥农行自身 优势,但同时农业的弱质性也决定了农村 金融市场仍是一个不成熟的市场,农村信 贷风险程度高,管理难度大.此外.农行资 源地区配置不均衡客观存在.总体而言.东 部地区