公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度资料.pdf

母公司费用报销规定 第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规 范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》 、《中华人民共 和国发票管理办法实施细则》 、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违 规发放津贴补贴行为处分规定》 及国家有关法律法规和集团公司有关 制度，结合母公司的实际情况制定本规定 . 第二条 各项业务费用的发生 , 经办人及有关责任人要保证业务 的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定 日常业务开展 , 要严格遵守 《中共中央八项规定、六条禁令》、《违 规发放津贴补贴行为处分规定》 ，不得违反 , 对各项费用报销规定如 下。 （一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发 票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量 , 报销单据 上要写明慰问事项和人数、标准 （建议300、400、500 元) ，慰问人 员明细表作为凭证附件之一。 （二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习 先进技术和提高文化水平而支付的费用 . ①培训费 : 委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的 培训合同 . 企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表 . ②购书： 发票要填写书籍具体的名称， 与工作无关的书籍不予列 1 支 , 若购买书籍较多时 , 可附开票单位出具的销售清单， 并加盖开票单 位的发票专用章。 ③学历及职称晋升费用： 该类费用报销按照集团公司人力资源管 理规定执行。 （三）差旅费: 按照 2009年12月集团公司下发的 XX字［ 2009]72 号 文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制 . 住宿费报销的附 件要求： 凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知， 会 议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单， 列明出差事由。 （四）办公费 ①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单， 报销审批时作为原始凭证附件之一。 ②移动电话费： 负责集中购买的部门应提供移动话费花名册， 报 销审批时作为原始凭证附件之一 . ③办公用品 : 商业发票、 定额发票均要填写物品名称、 规格型号、 数量、单价，开具时未填写的要附购买清单 . （大项办公用品要在办 公文具店进行购买 ,不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不 能超过 500 元， 列入报销注意事项内容 ) 。 ④光纤使用费：需提供相关合同。 （五）招待费分外部招待和内部招待。 （酒、水果发票若为超市发 票单张不能超过 1000 元,每件酒单张不能超过 500 元，发票不能出 现连号现象 .列入报销注意事项内容） 。 2 ①外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写 “业务招待费申请 单 ，报经公司主管领导批准后, 方可进行