《费用管理制度》.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 《费用管理制度》 费用管理制度  1  目的  加强公司费用管理、掌握不合理费用开支，提高经济效益。  2  范围  本公司全体员工的费用都应依据本制度执行。  3  责任人  各部门负责人及办公室人员。  4  内容  4.1  费用包括办公费、差旅费、款待费、运输费、通信费等。  4.2  报销有关事项  4.2.1  使用办公室制订统一格式的“用款申请单”、“费用报销审批单”、“付款凭单”、“选购申请单”、“借款申请单”等。  4.2.2  费用报销单据必需用蓝色或黑色水笔填写，用胶水粘贴附件于反面，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，作退回处理。  4.2.3  报销的原始票据要求是正规发票。发票级次：增值税发票，平凡发票，财政、事业单位收据。  4.3  审核、批准规定  4.3.1  办公费、运输费由办公室主任审核、总经理批准。  4.3.2  借款申请单、选购申请单、用款申请单、差旅费、款待费、货款发票经部门负责人签字确认后，由分管副总审核，总经理批准。  4.4  借支规定  4.4.1  个人差旅费借款：需办理出差手续，填写“借款申请单”，由分管副总批准申请后方可办理借款。  4.4.2  差旅费借款限额：原则上员工为3000元；部长为5000元。  4.5  相关单据、费用说明  4.5.1  用款申请单  4.5.1.1  各项货款的用款必需附加选购合同、入库单、费用明细清单为审核依据。  4.5.1.2  办公场地、仓库、车间等租赁合同必需报办公室备案，作为租赁费支出依据。  4.5.2  差旅费  4.5.2.1  外地出差  指因工作需要出差的，要办理出差手续，凭“出差申请单”核销差旅费。到外地办事发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费等。出差期间所乘坐的交通工具类别须经分管副总同意。  4.5.2.1.1  出差回公司后，在3个工作日内办理报销手续，返回公司时间以回程车、船、飞机票时间为准。  4.5.2.1.2  在途交通费  乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧。  在途交通费包括飞机场至宾馆的来回出租车费、机场建设费、保险费。  因工作需要开私家车的，按每公里1.5元计算交通费。  4.5.2.1.3  出差生活补贴  出差生活补贴（需在外住宿）按标准执行（见下表）。  出差天数以车、船、飞机票的时间为标准。动身时间在12:00（含）之前的，出差天数计为1天，反之为半天；到达时间在18:00之后的，出差天数计为1天，反之为半天，餐费30元。  出差人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放；参与各种会议、培训，视详细状况办理。  4.5.2.1.4  住宿费  住宿费按公司标准、职务级别赐予报销（见下表）。  出差同行人员中职务级别不全都，其他同行人员经分管副总同意后，可享受最高级别人员的住宿标准。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销。  职务级别  项  目  总经理、副总经理  正、副部长  员工  生活补贴  实报实销  80元/天  80元/天  住宿费标准  发达地区  实报实销  180元/天  150元/天  一般地区  实报实销  150元/天  130元/天  4.5.2.2  本市出差（或办事）  4.5.2.2.1  市内交通费按实报销，原则上以公司车为主，无特别状况不得乘坐出租车；若有特别状况的，事先向上级领导提出申请，批准后方可乘坐。  4.5.2.2.2  因工作需要而加班或外出办事的，时间在7:00前或19:00后可乘坐出租车。  4.5.2.2.3  乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票反面，写明乘坐原因、起讫地点，不写明以上两项内容的，不予报销。  4.6  款待费  因工作需要