核算会计财务工作计划模板.pdfVIP

核算会计财务工作计划模板 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出 医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原 “药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明 细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人 与家庭补助”三个明细， “人员支出”、“对个人与家庭补助”下三 级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话 费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务 招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例 分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。 二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入 本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在 “其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务 站名称设置三级科目。操作如下： (1)收到汇入款，借记“银行存款服务站汇入专户”科目，贷 记“其他应付款服务站往来款”科目; (2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款服务站 往来款”科目，贷记“专用基金服务站管理费”科目，同时借记 “银行存款基本户”，贷记“银行存款服务站汇入专户”; (3)款项汇回服