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东易日盛财务结算部运营学习管理体系 东易日盛财务结算部运营学习管理体系 PAGE PAGE36 东易日盛财务结算部运营学习管理体系 PAGE 财务结算部运作管理系统 一、 总则 二、 机构及人员 1、组织机构 2、财务人员管理方法 3、财务经理岗位职责 4、财务会计岗位职责 5、库房会计岗位职责 6、出纳岗位职责 7、分部收款员岗位职责 三、 资本、成本花费管理 1、年度收益估算编制流程 2、估算监察管理 3、钱币资本管理 4、固定财富管理 5、低值易耗品管理 6、收费管理 7、管理花费的控制 8、管理花费核算方法 9、差旅费管理 10、待摊花费管理 11、部门经费管理 四、 业务程序规定 1、业务时间规定 2、现金清点制度 3、借钱及报销制度 4、款项收取制度 5、施工款发放流程 6、产品销售款发放流程 7、量房款、设计费查收制度 8、客户档案管理制度 9、报人力收款制度 10、报工程进度制度 11、退工程款流程 12、施工队质保金管理制度 五、 会计核算、会计报表、会计监察管理 1、会计科目设置及核算内容 2、管理报表 3、会计复核制度 4、人员交接制度 六、 会计电算化管理 1、收条、发票管理 2、帐簿、凭证、报表管理 3、档案查阅制度 七、 附录 库存的报表 施工队质保金审领表 八、 薪酬系统 薪资薪酬 福利奖金 第一节 总则 第一条 为了更有效地完美公司财务管理 ,知足公司整体目标的要求，保护国 家、投资者及债权人的完好利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《公司会计准则》、《公司会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理方法》等有关法律、法例并联合公司本质状况拟订本制度。 第二条 本制度的合用范围是公司的各级财务管理部门。 第三条 财务人员应在不违犯国家各项财经法例及本制度的状况下对所发生的 经济业务进行核算和监察。 第四条 会计核算时期年度为阳历元月1日至12月31日，月度为1日至最后 一日。各单位的会计结帐日期为当月最后一天，若有特别状况请公司财务管理中 心存案。 第五条 会计核算以人民币为单位，有关的凭证、帐薄、报表、报告、剖析资 料价值部分的记录都以人民币为单位；会计记录的文字使用中文。 第六条会计报表应分期按月按期编报，公司的会计报表应分期按月按期归并。第七条会计报表包含《财富欠债表》、《收益表》、《现金流量表》、《收益分派 表》以及其余内部剖析表等。 第八条会计记帐采纳借钱记帐法，核算以权责发生制为基础，会计核算准时进行，不得提早和延后。 第九条会计核算方法一经确立，不得任意更改，假若有更改应将更改的累计影响数及不可以确立累计数据的原由在报表附注中加以说明。 第十条 各项收入、成本、花费应当设置不一样的明细科目分开核算以便剖析。 第十一条 财务人员调换工作或辞职应办理交接手续。 第十二条 公司财务人员，一定获得会计从业资格证书。 第十三条财务人员及公司的其余人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。 第十四条各单位应依据本质状况成立内部稽察制度出纳人员不得兼任稽核、会计档案保留和收入、支出、花费、债权债务帐目的记录工作。 第十五条公司使用经财政部赞同的财务软件进行账务办理，但各岗位人员应当有各岗位人员的权限和进进口令。 第十六条各年度报表编制前，应付整年账务进行检查，包含全面清点财富、核实债务并将清点、核实结果报财务部备查；公司应在年度中间依据详细状况，对各项财富及结算款项进行要点清点或许按期清点。 第十七条各有关财务人员在向公司成员以外对象供给资料时，一定经其上司主管人员的赞同，不得私自向外供给与财务有关的全部资料。 第十八条 违犯本制度的各条款将赐予过错处分自至追查刑事责任。 第十九条 本制度的最后解说权属财务部。 第二十条 本制度自下发之日起执行。 第二节 财务部职能及岗位职责 一、财务部组织图 财务部主管 总 成 帐 出 本 会 纳 会 计 计 库 房 会 计 二、 财务人员管理方法 第一条 本方法使用范围是公司的所有财务人员。 第二条财务人员应热爱本员工作，恪守国家财经法例，清廉奉公，拥有有关的技术资格证书与有关工作经验。 第三条财务人员的聘用应由人力资源部按财务部对岗位的要求对应聘人员进行书面考试，考试合格者还应进行面试和业务能力综合核查。 第四条应聘部门经理人员，应拥有会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务核查，报总经理聘用。 第五条应聘部门主管人员，应拥有助理睬计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务核查，报总经理聘用。 第六条其余应聘人员应拥有会计证，拥有大专以上学历，由使用单位提请，财务经理赞同，人力资源部聘用。 第七条 财务人员的解聘同聘用。 第八条 财务部经理领导公司所有财务人员业务工作的核查与赏罚。 第九条对提升工作效率、节俭