某公司年度预算与策略规划操作指南资料.pdfVIP

公司年度预算与策略规划操作指南 目 录 一、 STEP BY STEP 完成年度计划与预算书 策略导向 实作导向 二、年度计划的 outline 年度计划结构 年度计划能带给您这些好处： 三、年度计划体制及 schedule 年度计划编列体制 年度计划指引 年度计划编制日程表 四、外部经营环境分析 经济状况 政府法规 产业状况 客户 竞争者 人口 科技环境 社会文化演变 自然环境 供货商 五、内部环境分析 认清长处的意义 评估企业的内部环境 六、机会与威胁的对应 七、设定年度重点目标 订定企业目标的二个方向 ? 目标的深一层含意 企业目标订定方式 企业年度重点目标的选定 八、设定年度基本策略 策略的意义 基本策略优势的寻找方向 年度基本策略的功能 环境、资源、目标策略间的关系 九、新年度组织图 健全组织的条件 规划新年度组织 职能别部门划分 顾客别部门划分 通路别部门划分 规划组织图无法涵盖的功能 责任单位形成 责任会计体系 业绩评价制度 能开发人才的人事制度 重视卓越组织的八大属性 组织的八大属性 XYZ 公司年度计划案例 十、前期业绩及策略 十一、场地位及机会 SWOT 分析 产品魅力度分析 十二、行销目标 策略目标 策略 量化的目标 质化的目标 设定行销目标 行销目标设定程序 十三、策定行销策略 市场 竞争者 市场竞争地位 十四、行销方案计划 十五、生产目标及策略 确定年度生产目标／策略 订定年度生产目标 年度生产目标设定的方向 生产策略 生产策略的决策要因 生产策略规划的九个方向 十六、研发策略及方案 商品寿命缩短 技术为事业之母 研发策略与公司整体策略关连 研发策略具体化的三个步骤 十七、设定设备投资策略 TIMING 策略 市场扩充策略／差别化策略 自行投资／协力厂商投资 购置／租用 十八、编制销售预算 计量因素 计质因素 编制销售预算的 CHECK POINTS 十九、编制生产预算 年度／月度别产量预算 生产机能的二个层次 年度生产预算步骤 生产计划的三个目标 生产计划决策考量点 存货政策 存货政策的目的 影响库存的政策要因 年度／产品别直接材料成本预算 年度／产品别直接人工成本预算 年度／年度制造费用预算 间接制造费用 直接制造费用 年度／产品别单位成本预算 产品别单位成本预算 间接制造费用分摊率 单位产品间接费用计划 单位产品直接费用计划 产品别单位成本计划 二十、编制研究发展计划 二十一、编制资本支出预算 资本支出预算申请 资本支出审核 收回年数法 会计报酬率法 净现值法（简称 NPV 法） 内部报酬率法（简称 IRR 法） 二十 二、编制年度管销费用预算 设定预算政策 销售费用预算 物流费用预算 一般管理费用预算 确定费用权责单位 管销费用的整体概念 自控费用 会计科目／预算费用 会计科目与预算费用的项目 设定费用编列基准 费用基准设定的方向 单位别／月度别费用 二十三、 编列财务预算 年度损益计划 期间财务计划 个别财务计划 运转资金计划 销售费用预算 现金流入／需求计划 年度资产负债表计划 历年财务指标分析 STEP BY STEP 完成年度计划与预算书 坊间一般涉及年度预算及计划的相关书籍或课程， 往往以财务观点导向， 着重于 方便日后的控管， 而把重点放在目标分配及数值计划， 此种年度计划， 忽略了计 划的关键重点—策略的制订及水平展开， 若计划疏忽了这点， 则计划的功能将无 法充分发挥，计划对企业年度目标达成的贡献，也打了很大的折扣。 因此，本份「年度预算与策略规划操作指南」的编成上，特别注意到下列二个特