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应收账款清欠流程1 应收账款清欠流程1 应收账款清欠流程 第一条 为规范公司应收账款管理，明确应牧款项管理职责，加快资金周转和货款回笼减少坏账损失，特制定本流程。 第二条 本办法适用于公司营销服务部业务范畴。 第二章 业务目标 第三条 真实、准确、完整核算应收款项。应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 第三章 业务风险 第四条 经营风险：未能按时足额收回资金，形成坏账。 第五条 财务风险：未能真实、准确、完整的核算应收款项。 第四章 业务流程 第六条 应收款项管理 一、应收款项管理由公司营销服务部负责，财务部进行日常审核、监督。 二、公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为销售人员。 三、营销服务部对于赊销业务必须签署销售合同，对于现金合同、预付款项，必须签订现金合同。 四、应收款项的审核和记账 1.对赊销混凝土客户需审核客户信用等级，经公司财 务部门、综合管理部和公司主管领导共同签字 2.收到承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，后方可收取，收到的银行承兑汇票立即交银行查寻真伪，并根据公司资金情况立即办理贴现手续 3．应收款项核对每月25日之前由营销服务部销售人员负责与施工单位进行账务对账，确保财务应收款项入账及时、准确登记（对账单逐步建立备查簿），定期清查核对。对账单交由财务一份。 4.营销服务部每月编制应收款项账龄分析表，报财务审核。营销服务部门对应收款项的可收回性进行分析、催收欠款。 5.对逾期的应收款项，经财务部门负责人审核后向公司总经理报告，及时通知营销服务部门并由有关责任人或应收款项管理人员催收欠款， 6．计提坏账准备：财务部要定期根据账龄及应收账款的可收回性计提坏账准备，计提坏账准备要经公司总经理审核。 7.处置应收款项应收款项在收回款后，要即时核销，公司对于往来单位以非现金资产清偿欠款的要签订协议或取得法院判决裁定书以明确责任。协议必须经财务部主管和公司总经理审批签字。金额重大的要报总公司审批。 8.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准 后作为坏距损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权。 第七条 对清欠工作的考核公司实行的应收款项限额控制，下达清欠指标，要求清欠责任人在指定期限内收回欠款，并对完成情况进行考核、奖惩。 第八条 本流程自2021年12月16日下发。 本流程由营销服务部负责解释。