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精品资料 精品资料 (1)货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融 资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (3)应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备 (4)应收账款=”应收账款”明细账借方余额“预收账款”明细账借方 余额-应收账款计提的坏账准备(期末为贷方余额在预收账款填列) (5)预付账款=”预付账款”明细账借方余额“应付账款”明细账借方 余额-预付账款计提的坏账准备(期末为贷方余额在应付账款填列) (6)应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备 (7)应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备 (8)其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备 (9)存货=各种材料+库存商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗 品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本-代销商品款 -存货跌 价准备 (如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价) (10) 一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产 (11)长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备 (12)固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 (13)在建工程=在建工程-在建工程减值准备 (14)工程物资=工程物资 (15)固定资产清理=固定资产清理借方余额(贷方余额以“-”填列 (16)无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备 (17)开发支出=研发支出一一资本化支出明细科目余额 (18)长期待出隹费用=长期待摊费用”总账余额一明细账中1年内“长 期待摊费用” (期中一年内(含一年)摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列) (19)其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工 程物资、无形资产等以外的其他流动资产 二、负债 (1)短期借款=短期借款期末余额 (2)应付票据=应付票据期末余额 (3)应付账款=”应付账款”明细账贷方余额“预付账款”明细账贷方余 额 (4)预收款项=“预收账款”明细账贷方余额“应收账款”明细账贷方 余额 (5)应付职工薪酬=应付职工薪酬 (6)应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+ 土地增值税、 使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+ 教育费附加等(印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列) (7)应付利息=应付利息 (8)应付股利=应付股利(仅为现金股利、利润，股票股利除外) (9)其他应付款=其他应付款 (10) 一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款 (11)长期借款=长期借款”总账余额一明细账中1年内到期的“长期 借款” (12)应付债券=应付债券科目期末余额(本金+利息) (13)其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负 债有关科目余额-一年内(含一年)到期偿还的其他非流动负债 三、所有者权益 (1)实收资本=实收资本科目期末余额 (2)资本公积=资本公积科目期末余额 (3)其他综合收益=其他综合收益科目期末余额 (4)盈余公积=盈余公积科目期末余额 (5)未分配利润=本年利润+利润分配总账余额(为弥补亏损以“-”填 列) Welcome To Download !!! 欢迎您的下载，资料仅供参考！