财务预决算管理制度(参考件).pdfVIP

第一篇 预算管理制度 第一章 总则 第一条 释义 全面预算管理即对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度 内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数 据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评 价的管理制度。 第二条 目的 1. 推进战略目标管理 2. 为绩效管理提供制度基础 3. 促进资源利用效率的提高 4. 强化事中控制与成本监控 第三条 范围 全面预算的范围，包括公司所有收支项目。 第二章 财务预算的管理体制和组织体系 第四条 公司对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。 统一计划是指公司的年度预算目标实行集中统一的管理原则。 分级管理是指各项财务预算指标由公司统一向公司各部门分解、下达；业经 下达的财务预算指标由公司各部门负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。 公司各部门要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切