XX移动全面预算管理业务规范v10.docxVIP

XX移动全面预算管理业务规X （试行） XX移动通信XX 2009年5月 目录 总则1 文档说明1 文档目的1 概述1 全面预算管理概述1 全而预算管理内涵1 全而侦算管理体系2 2.全面预算管理组织保障体系2 全而侦算管理组织保障体系结构2 全而预算管理组织保障体系职责3 223?横向组织保障体系3 224?纵向组织保障体系5 3.全面预算管理流程6 g标预测和目标设定7 2.32预算编制7 预算的审批、分解和下达7 预算的执行和控制8 报告和分析8 预算调整8 绩效考核8 全面预算管理业务方案8 预算管理总体原则8 2.预算管控模式9 省公司对地市公司的预算管理模式9 地市公司对各业务部门、县公司的预算管理模式9 3.运营支出预算管理维度10 3. 4.年度预算编制U 业务侦算的编制11 3.42财务预算的编制11 资本开支侦算的编制12 年度预算分解和下达12 3. 5.日常预算管理13 H常预算编制内容13 S常运营支出预算编制方式13 日常资金预算编制方式15 El常预算汇总的审核16 日常预算的执行与调整16 3. 6.运营支出预算年度、日常管理衔接方案16 衔接方案16 衔接方案内容及流程关键控制点17 方案使用要求18 7.预算考核分析业务方案18 预算分析18 3.72预算考核19 全面预算管理业务流程20 年度预算管理流程20 年度预算目标设定21 年度预算编制