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员工借款管理制度090120 THE POWER OF THINKING 2009.01 1 THE POWER OF THINKING 2 THE POWER OF THINKING 目 录 第1条 借款的范 围 ...................................................................................................................... 4 第2条 借款的限 额 ...................................................................................................................... 4 第3条 借款的程 序 ...................................................................................................................... 4 第4条 借款的归 还 ...................................................................................................................... 5 第5条 借款违章的处 罚............................................................................................................... 5 第6条 附则 ............................................................................................................................... 5 3 THE POWER OF THINKING 为了规范公司财务行为,加强员工借款的管理和核算,减少不合理的资金占用,特制定本制度: 第1条 借款的范围 1、 员工因公出差需要借支的款项; 2、 业务员零星采购所需的款项; 3、 经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金; 4、 其他因业务需用必须预借现金的款 第2条 借款的限额 1、 因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定: 1) 车、船、飞机票按出差地点预计，标准按《差旅费报销制度》执行。 2) 住宿费、补贴按《差旅费报销制度》标准借款，住宿费借款不能超过标准的150%。 3) 如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。 2、 周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。 3、 其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。 4、 零星物资采购，按计划金额借款。 5、 为了更准确地掌握现金的收支，原则上500元以下的现金支出不予办理借款。 第3条 借款的程序 1、 借款人资格 1) 出差费用原则上只有项目负责人有资格借款及报销;若项目负责人不参与 出差，则由出 差人员中职称级别最高的人员负责借款及报销。 2) 其它高于500元以上的款项，原则上只有转正后员工有资格借款及报销，试用期员工不 予办理借款。 2、 员工借款需办理如下手续: 借款人按借款限额填写“现金借款单”，出差借款需附“出差申请表”; 1) 2) 借款人所在部门负责人签署意见; 3) 财务负责人审批; 4) 公司总经理批示。 3、 借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部办理借款，由出纳员支付现金。 4、 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部不得付款。 5、 财务部对已支付的借款作如下处理: 1)“现金借款单”为增加其他应收款的凭证; 4 THE POWER OF THINKING 2)“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时依据。 第4条 借款的归还 1、 员工出差返回及零星采购结束后，必须及进到财务部办理报销手续，并结清欠款。 2、 会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后 果由责任人承担。 3、 员工借款的归还期限如下: 1) 出差借款自回公司所在地的车船票日期算起，在五日内，到财务部办理报销及还款手续。 2) 需由对方公司报销的差旅费，借款销帐日期为十五天。 3) 零星采购以购货发票日期为准，在五日内，到财务部办理报销及还款手续。 4、 员工借款的归还